中小企業(yè)的融資主渠道是向金融機構(gòu)貸款融資，其困難程度受到三方面因素的影響：中小企業(yè)與金融機構(gòu)的關(guān)系、信貸契約條件以及企業(yè)本身條件。
這三方面因素中，企業(yè)本身條件短時問無法改善，而有關(guān)中小企業(yè)與金融機構(gòu)的關(guān)系改善，國內(nèi)眾多學(xué)者、專家根據(jù)我國的實際情況提出了一些改進辦法，例如盡快建立有政府支持的服務(wù)于中小企業(yè)的信貸體系，建立有利于中小企業(yè)直接進人資本市場的體制等等。但從融資困難的原因分析來看，當(dāng)前要想在短時問內(nèi)改善金融機構(gòu)與企業(yè)信息不對稱、信貸成本高、擔(dān)保困難等，關(guān)鍵要從信貸契約條件人手?，F(xiàn)有的信貸契約是一種不完全對稱契約，借貸雙方存在一定的利益沖突。由于不完全信息和不對稱信息，金融機構(gòu)無法識別貸款企業(yè)優(yōu)劣，面對資金的超額需求，金融機構(gòu)如果簡單通過提高利率來規(guī)避風(fēng)險，大多數(shù)中小企業(yè)只能退出信貸市場。因此，筆者建議采用一種“風(fēng)險共擔(dān)，利益共享”型的信貸契約，來解決這個問題。
“風(fēng)險共擔(dān)，利益共享”型信貸契約的主要思想包括三個方面：
（1）金融機構(gòu)在保持貸款基本利率不變的情況下，與企業(yè)達(dá)成協(xié)議，能夠分享企業(yè)未來若干年內(nèi)的經(jīng)營成果，提高金融機構(gòu)提供更多長期資金的積極性。
（2）給予經(jīng)營管理上的積極輔導(dǎo)和支持，以提高中小企業(yè)市場競爭力，例如金融機構(gòu)幫助企業(yè)建立合理的會計與財務(wù)管理制度，參與對投資項目的評估和財務(wù)報表分析等。
（3）將以比率分析為主計算貸款風(fēng)險度的方法發(fā)展為集多種技術(shù)于一體的動態(tài)量化綜合信用評價技術(shù)，并綜合考慮企業(yè)的財務(wù)結(jié)構(gòu)和未來獲利能力等指標(biāo)。這種“風(fēng)險共擔(dān)，利益共享”型的信貸契約，政府可以借鑒國外的一些類似做法，考慮首先在部分省市的中小企業(yè)信貸體系中進行試點，在取得相關(guān)經(jīng)驗后，再向全國推廣。
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