作為一名優(yōu)秀的出納員,對(duì)于現(xiàn)金的盤(pán)點(diǎn)自查,多久一次合適呢?
現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)也叫現(xiàn)金盤(pán)存,是審查人員核對(duì)賬目的基本方法。
現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)主要有兩種形式,一種是由出納人員自行盤(pán)點(diǎn)或者是上級(jí)監(jiān)督、出納自行盤(pán)點(diǎn)。每月末,出納結(jié)算現(xiàn)金日記賬余額,然后對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn),并與現(xiàn)金日記賬進(jìn)行核對(duì),以發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金實(shí)物或現(xiàn)金日記賬的錯(cuò)誤。這是最常見(jiàn)的現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)方式,此種方法屬于企業(yè)內(nèi)部控制的一部分。
另一種則是由外部審計(jì)人員在年終審計(jì)時(shí),對(duì)審計(jì)客戶的現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),一般采取的是突擊檢查的方式。
除上述兩種方式之外出納在日常工作中,為了保證工作質(zhì)量也需要對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金定時(shí)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)自查,那么,這種自查盤(pán)點(diǎn)多久一次合適呢?
現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)主要是對(duì)已完成的工作的復(fù)核,驗(yàn)證工作中是否發(fā)生錯(cuò)誤,以便及時(shí)調(diào)整。
所以,作為一名優(yōu)秀的出納員,應(yīng)在每日工作完成后,對(duì)當(dāng)日現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)自查。及時(shí)回憶、發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金日記賬或現(xiàn)金實(shí)物上存在的差錯(cuò),不將問(wèn)題留到未來(lái),提高工作質(zhì)量。若存在日常業(yè)務(wù)繁忙的情況,出納盤(pán)點(diǎn)自查的周期也應(yīng)在一周左右,便于回憶差錯(cuò)原因,及時(shí)調(diào)整。
綜上所述,作為一名優(yōu)秀的出納員,應(yīng)對(duì)企業(yè)日?,F(xiàn)金管理進(jìn)行自我把控,“今日事,今日畢”,成為一個(gè)業(yè)務(wù)小能手。
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