申報網(wǎng)上納稅的流程：
1．納稅人向國稅局的征管部門提出網(wǎng)上申報納稅申請，經(jīng)縣（市）區(qū)局審批同意后，正式參與網(wǎng)上申報納稅。
2．納稅人向稅務(wù)機關(guān)提供在銀行已經(jīng)開設(shè)的繳稅賬戶，并保證賬戶中有足夠用于繳稅的資金。
3．納稅人與銀行簽署委托劃款協(xié)議，委托銀行劃繳稅款。
4．納稅人利用計算機和申報納稅軟件制作納稅申報表，并通過電話網(wǎng)、因特網(wǎng)傳送給稅務(wù)機關(guān)的計算機系統(tǒng)。
5．稅務(wù)機關(guān)將納稅人的應(yīng)劃繳稅款信息，通過網(wǎng)絡(luò)發(fā)送給有關(guān)的銀行。由銀行從納稅人的存款賬戶上劃繳稅款，并打印稅收轉(zhuǎn)帳專用完稅證。
6．銀行將實際劃繳的稅款信息利用網(wǎng)絡(luò)傳送給稅務(wù)機關(guān)的計算機系統(tǒng)。
7．稅務(wù)機關(guān)接收納稅人的申報信息和稅款劃繳信息，打印稅收匯總繳款書，辦理稅款的入庫手續(xù)。
8．納稅人在方便的時候到銀行營業(yè)網(wǎng)點領(lǐng)取稅收轉(zhuǎn)帳完稅證，進(jìn)行會計核算。
具體的報稅流程：
月末結(jié)帳后，開始網(wǎng)上電子申報，然后去稅務(wù)局交手工財務(wù)報表即可。不清楚的話可以咨詢專管員。
一.增值稅專用發(fā)票的領(lǐng)購,-------企業(yè)發(fā)生銷售業(yè)務(wù)-------在稅控系統(tǒng)中開具增值稅專用發(fā)票(銷項)或開具普通發(fā)票.
【windows防偽稅控一機多票開票子系統(tǒng)】的操作
每月初2號前進(jìn)行抄稅----在開票系統(tǒng)中打印相關(guān)發(fā)票清單報表----進(jìn)行報稅)
1)平時開具增值稅銷項發(fā)票包括有以下幾類
正數(shù)發(fā)票
負(fù)數(shù)發(fā)票
帶有發(fā)票清單的發(fā)票
帶有銷售折扣的發(fā)票
2)領(lǐng)購發(fā)票讀入開票系統(tǒng)
3)當(dāng)月發(fā)票的作廢
4)數(shù)據(jù)的備份等
二.本月如購進(jìn)原材料,取得增值稅發(fā)票.(進(jìn)項),將進(jìn)項發(fā)票錄入【增值稅納稅申報系統(tǒng)】---【發(fā)票管理】中每月20號至月末前一天進(jìn)行增值稅進(jìn)項發(fā)票的網(wǎng)上認(rèn)證工作.
具體流程:
增值稅發(fā)票(進(jìn)項)在【增值稅納稅申報系統(tǒng)】中的錄入----導(dǎo)出-----網(wǎng)上認(rèn)證-----下載認(rèn)證結(jié)果----導(dǎo)入納稅申報系統(tǒng)-----有錯的查詢修改----再導(dǎo)出----網(wǎng)上認(rèn)證----認(rèn)證通知書下載----認(rèn)證結(jié)果查詢---直至認(rèn)證全部
三.增值稅專用發(fā)票的核銷(注:增值稅專用發(fā)票使用時間為二個月),到期沒有用完,要去稅局核銷.
核銷要帶以下資料去:
一、普通發(fā)票繳銷需提供以下資料：
1、已領(lǐng)購的發(fā)票，包括未使用的空白發(fā)票_
2、《普通發(fā)票核銷明細(xì)表》
3、發(fā)票統(tǒng)一領(lǐng)購簿
二、專用發(fā)票核銷需提供以下資料：
1、已領(lǐng)購的發(fā)票，包括未使用的空白發(fā)票
2、發(fā)票統(tǒng)一領(lǐng)購簿
3、稅控IC卡
四.月初,一般2號之前進(jìn)行抄稅----報稅---提供相關(guān)資料給稅局
提供的資料如下:
1、抄有申報所屬月份銷項發(fā)票信息的IC卡；
2、使用小容量IC卡的企業(yè)提供增值稅專用發(fā)票銷項數(shù)據(jù)軟盤兩張（使用大容量IC卡的企業(yè)不須報送）；
3、防偽稅控開票系統(tǒng)生成的【銷項發(fā)票明細(xì)表】（具體來說，Windows版開票子系統(tǒng)生成的是增值稅專用發(fā)票匯總表和明細(xì)表，DOS版開票子系統(tǒng)生成的是存根聯(lián)明細(xì)表，若由于客觀原因（例如系統(tǒng)故障或者被盜等）不能夠從開票系統(tǒng)生成，可由企業(yè)根據(jù)實際開票情況、參照格式如實填報），開票日期從數(shù)據(jù)所屬當(dāng)月的一號至月終；
4、《電腦版增值稅專用發(fā)票領(lǐng)用存月報表》（以下簡稱《領(lǐng)用存月報表》）；
5、發(fā)票購領(lǐng)簿；
6、抄報稅所屬期月份開具的最后一張發(fā)票原件或復(fù)印件（以下稱發(fā)票A）、抄報稅所屬期的下月開具的*9張發(fā)票原件或復(fù)印件（以下稱發(fā)票B），若企業(yè)還沒有開具發(fā)票，則取*9張空白發(fā)票原件或復(fù)印件；
7、對于作廢的專用發(fā)票，要將全部聯(lián)次一同提供；
8、由于故障維修導(dǎo)致發(fā)票數(shù)據(jù)丟失的，需提供維修服務(wù)單位出具的《防偽稅控專用設(shè)備故障診斷意見書》，并攜帶發(fā)生數(shù)據(jù)丟失的發(fā)票原件；
9、若有空白核銷的發(fā)票（切角作廢），企業(yè)還應(yīng)帶空白發(fā)票的原件；
10、若企業(yè)有主、分開票機的，每臺開票機都需要提供上述資料（每臺開票機的資料只是反映本機的開票數(shù)據(jù)情況，要在資料上注明主、分機號）
注：相關(guān)表格請到就近稅務(wù)機關(guān)的辦稅服務(wù)廳索取。所有復(fù)印件需加蓋公章，并寫明“此復(fù)印件與原件相符”字樣。復(fù)印件資料統(tǒng)一使用A4紙規(guī)格。
五.抄完稅后就要準(zhǔn)備進(jìn)行網(wǎng)上納稅申報
將【防偽稅控一機多票開票子系統(tǒng)】中增值稅發(fā)票銷項數(shù)據(jù)的導(dǎo)出---導(dǎo)入【增值稅納稅申報系統(tǒng)】中
具體流程如下:
1、登陸一機多票開票子系統(tǒng)，點擊“發(fā)票查詢”按鈕，如下圖：
2、選擇當(dāng)前需要導(dǎo)入發(fā)票的對應(yīng)月份，假如當(dāng)前需要導(dǎo)入12月份的發(fā)票數(shù)據(jù)，則選擇“本年12月份”，按下“確定”按鈕，
3、按下“確定”按鈕后出現(xiàn)當(dāng)前月份對應(yīng)發(fā)票的記錄查詢窗口：
請用戶注意，上圖“發(fā)票查詢窗口”中對應(yīng)發(fā)票字段的排列順序是系統(tǒng)安裝時的缺省排列，企業(yè)電子申報管理系統(tǒng)默認(rèn)是以以上的字段排列規(guī)則進(jìn)行發(fā)票數(shù)據(jù)的讀取。
4.、登陸企業(yè)電子申報管理系統(tǒng)，通過“銷項發(fā)票管理中”中的“從界面讀發(fā)票數(shù)據(jù)（一機多票）”菜單讀取發(fā)票數(shù)據(jù)。
5、點擊“讀發(fā)票查詢界面”，系統(tǒng)自動進(jìn)入對發(fā)票數(shù)據(jù)的讀取操作，并自動切換到發(fā)票查詢界面
用戶這時可以看到發(fā)票查詢界面中發(fā)票數(shù)據(jù)在進(jìn)行連續(xù)的跳閃和刷新，請用戶務(wù)必注意，數(shù)據(jù)讀取過程中請不要操作鍵盤和鼠標(biāo)，否則可能會影響到發(fā)票數(shù)據(jù)的正常讀取。數(shù)據(jù)讀取完畢，系統(tǒng)自動切換操作窗口。
6、這時點擊“保存”按鈕，系統(tǒng)自動對當(dāng)前讀取的發(fā)票記錄進(jìn)行校驗和保存處理。請用戶注意，如果在發(fā)票記錄讀取后出現(xiàn)“發(fā)票稅目不正確”的提示，請用戶在“系統(tǒng)稅目初始化”中進(jìn)行發(fā)票稅目的修改和更新后再執(zhí)行“讀發(fā)票查詢界面”的操作。
7、主要注意事項：:
1)執(zhí)行發(fā)票讀入時”發(fā)票查詢窗口”不能處于“最小化狀態(tài)”。否則系統(tǒng)會提示“讀取不到任何發(fā)票數(shù)據(jù)”
2)為了保證發(fā)票數(shù)據(jù)采集的正確性，系統(tǒng)執(zhí)行讀取“發(fā)票查詢界面”數(shù)據(jù)過程中請用戶不要操作鍵盤和鼠標(biāo)。
3)如果用戶在發(fā)票讀取過程中出現(xiàn)如“應(yīng)該設(shè)置購方名稱欄目顯示”的錯誤提示，原因可能是“發(fā)票查詢界面”中發(fā)票字段的顯示排列缺少對應(yīng)的必讀字段，用戶必須修改并保證發(fā)票查詢界面中至少有下面9個字段的內(nèi)容（與排列順沒有關(guān)系）。注意，用戶設(shè)置好對應(yīng)的字段內(nèi)容后記得按下“格式”按鈕，保存當(dāng)前設(shè)置。
4)9個必讀的字段內(nèi)容分別是：發(fā)票種類、類別代碼、發(fā)票號碼、購方稅號、開票日期、合計金額、稅率、合計稅額、作廢標(biāo)志
5)必讀字段的設(shè)置操作：
首先在發(fā)票查詢窗口點擊左上角的黃色小按鈕（紅色小圓圈），圖示如下：
點擊后出現(xiàn)如下的對話框，用戶這時可以通過“項目選擇”框的內(nèi)容對必讀字段進(jìn)行選擇。
通過“項目選擇”框中的“”和“”對字段進(jìn)行汰選。確保“結(jié)果項目”中顯示的字段內(nèi)容至少有如下9項必讀字段：發(fā)票種類、類別代碼、發(fā)票號碼、購方稅號、開票日期、合計金額、稅率、合計稅額、作廢標(biāo)志。圖示如下：
設(shè)置好字段的顯示內(nèi)容后請點擊菜單欄目上的“格式”按鈕，保存當(dāng)前設(shè)置。如下圖
六.將開票系統(tǒng)中的銷項導(dǎo)入開票系后,就可以在【增值稅納稅申報系統(tǒng)】中做納稅申報表及相關(guān)的幾個附表和資產(chǎn)負(fù)債表及利潤表----生成申報文件存入U盤---在國稅局網(wǎng)站上傳申報文件,進(jìn)行網(wǎng)上納稅申報-----跟蹤納稅申報結(jié)果------網(wǎng)上申報成功后于月初10號前打印申報報表----到國稅局提交紙質(zhì)申報資料。
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