基金折算是什么意思

2021-12-08 中級會計職稱 890人瀏覽

老師回答

基金折算是調(diào)節(jié)分級基金的一種手段，其主要是針對的是分級基金中的A類份額。通常，基金公司在發(fā)行分級基金時，都會設(shè)置好相關(guān)的折算條款，這就是說投資者購買的某只基金漲到一定高度、或跌到某個低點時，母基金、A份額和B份額都會根據(jù)凈值，全部變成1元的標準。

基金折算在讓基金杠桿維持平衡的同時，還能使投資者以贖回基金份額的方式獲得一些基金收益，這相當于是讓A類份額擁有了優(yōu)先股的特權(quán)，可以一定程度的增加A類基金份額的吸引力。

基金主要有兩種折算方式：定期折算與不定期折算，具體如下：

一、定期折算：

定期折算指的是在合同中約定的折算日進行折算。其主要有兩種情況：一種是把折算日定在每年的第一個工作日，進行折算；另一種是在基金運作滿一年后的開放日。在基金折算到期日，無論基金凈值多少，都將進行歸1折算。

二、不定期折算：

和定期折算不同，不定期折算只針對上市基金，而且需要滿足一定的條件才能進行不定期折算。通常，在母基金凈值達到1.5或B份額凈值跌至0.25的情況下（漲的太高或跌的太低）才會進行基金折算。

基金折算既能平衡基金杠桿，還能使投資者通過贖回基金份額來獲得部分基金收益。

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