資本金現(xiàn)金流量表是什么

2022-03-14 中級會計職稱 1409人瀏覽

老師回答

　　資本金現(xiàn)金流量表是以投資者的出資額作為計算基礎(chǔ)，把借款本金償還和利息支付作為現(xiàn)金流出，用以計算資本金的財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值等分析指標(biāo)的表格。

　　項目投資現(xiàn)金流量表用于項目融資前分析，項目資本金現(xiàn)金流量表用于項目融資后分析。

　　投資現(xiàn)金流量表反映的是項目資金在投資過程中的現(xiàn)金流出情況,正常情況下除了初始投資形成的現(xiàn)金流入外不會有現(xiàn)金流入,編制時點是項目尚未完工的期間。而項目資本金現(xiàn)金流量表反映的是項目投資建成后,在運營期間某時點形成的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出與凈現(xiàn)金流量情況,編制時點是在項目運營過程中。

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