財產(chǎn)權(quán)信托私募abs是什么

2020-11-09 中級會計職稱 1541人瀏覽

老師回答

ABS融資模式是以項目所屬的資產(chǎn)為支撐的證券化融資方式，ABS中加入信托通常是為了鎖定現(xiàn)金流，讓不滿足現(xiàn)金流“穩(wěn)定、可預(yù)測”條件的基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)榉€(wěn)定、可預(yù)測的信托收益權(quán)。

信托型私募基金的優(yōu)點

1.信托財產(chǎn)的獨立性。信托型私募基金的信托財產(chǎn)是投資人認購集合資金信托計劃而形成的資金。信托財產(chǎn)是僅服從和服務(wù)于信托目的的財產(chǎn)，具有與各信托當(dāng)事人相互獨立的地位。投資人認購信托計劃后的信托財產(chǎn)不再屬于投資人自有財產(chǎn)，并與投資人未設(shè)高頓托的其他財產(chǎn)有所區(qū)別；而信托財產(chǎn)雖然可由信托公司進行管理或運用，但也獨立于信托公司所有的財產(chǎn)，即信托公司的固有財產(chǎn)。信托財產(chǎn)不受信托公司財務(wù)狀況的惡化、甚至破產(chǎn)的影響，除非法律另有規(guī)定，否則不能對信托財產(chǎn)進行強制執(zhí)行。現(xiàn)行法律規(guī)定在信托計劃成立后，信托公司應(yīng)當(dāng)將信托財產(chǎn)存入信托財產(chǎn)專用賬戶，由信托公司選擇的商業(yè)銀行擔(dān)任保管人，實行保管制度。信托財產(chǎn)的獨立性是信托財產(chǎn)最具有特色的法律設(shè)計。

2.信托型私募基金的運營成本低。從運營成本的角度來看，與公司型和有限合伙型私募基金不同的是，信托型私募基金無需注冊專門的公司或者有限合伙企業(yè)，只需達成一個當(dāng)事人之間的協(xié)議即可，從而大大降低了實際操作的運營成本。

3.相關(guān)法律法規(guī)的不斷完善。現(xiàn)在我國已經(jīng)頒布了“一法兩規(guī)”，即《信托法》、《信托公司管理辦法》和《信托公司集合資金信托計劃管理辦法》，再加上2008年6月出臺的《信托公司私人股權(quán)投資信托業(yè)務(wù)操作指引》，這些法律法規(guī)的頒布為我國信托型私募基金的發(fā)展提供了良好的法制平臺。

4.業(yè)務(wù)操作的監(jiān)管日趨規(guī)范。法律法規(guī)明確了在信托型私募基金操作中信托財產(chǎn)的監(jiān)管機構(gòu)和監(jiān)督措施，規(guī)定了信托財產(chǎn)的保管職能由銀行負責(zé)，信托公司的受托管理活動必須嚴格按照法律法規(guī)以及信托合同的規(guī)定，并且在銀監(jiān)會的監(jiān)督管理之下進行。

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