公司債券怎么發(fā)行

2021-11-24 中級會計職稱 917人瀏覽

老師回答

發(fā)行公司債券的流程：

1、作出決議或決定。

2、提出申請。

3、經(jīng)主管部門批準。

4、與證券商簽訂承銷協(xié)議。

5、公告公司債券募集方法。

6、認購公司債券。

【法律依據(jù)】

《公司法》第一百六十一條規(guī)定，上市公司經(jīng)股東大會決議可以發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，并在公司債券募集辦法中規(guī)定具體的轉(zhuǎn)換辦法。上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，應(yīng)當報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準。發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，應(yīng)當在債券上標明可轉(zhuǎn)換公司債券字樣，并在公司債券存根簿上載明可轉(zhuǎn)換公司債券的數(shù)額。

公司債券發(fā)行的程序

一、確定公司債券的發(fā)行方式。公司債券可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行。

二、發(fā)行人及其他信息披露義務(wù)人需要進行披露，并將披露報送中國證監(jiān)會。

三、發(fā)行人需要向中國證監(jiān)會提供審計報告、資產(chǎn)評估報告、評級報告，這些報告應(yīng)當由具有從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)資格的機構(gòu)出具。

四、中國證監(jiān)會受理申請文件后，依法審核公開發(fā)行公司債券的申請。公開發(fā)行公司債券，可以申請一次核準，分期發(fā)行。

五、取得中國證監(jiān)會認可后，可以自行銷售公司債券。

債券的具體發(fā)行流程可以參照《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，或者是前往證券交易所咨詢具體事項。債券發(fā)行需要滿足中國證監(jiān)會要求的條件。

根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第十一條規(guī)定：發(fā)行公司債券，發(fā)行人應(yīng)當依照《公司法》或者公司章程相關(guān)規(guī)定對以下事項作出決議：

一、發(fā)行債券的數(shù)量。

二、發(fā)行方式。

三、債券期限。

四、募集資金的用途。

五、決議的有效期。

六、其他按照法律法規(guī)及公司章程規(guī)定需要明確的事項。

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