銀行承兌質(zhì)押是什么

2021-12-02 中級會計職稱 1017人瀏覽

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銀行承兌質(zhì)押

銀行承兌質(zhì)押是指以設(shè)定質(zhì)權(quán)、供給債款擔(dān)保為意圖而進(jìn)行的背書。它是有背書人通過背書的方法，將收據(jù)轉(zhuǎn)移給質(zhì)權(quán)人，以收據(jù)金額的給付作為對背書人債款清償確保的一種方法。背書人在設(shè)定質(zhì)押背書時，必須在背書中載明“質(zhì)押”字樣，并簽名蓋章。

銀行承兌匯票質(zhì)押貸款的風(fēng)險主要有：

(一)欺詐風(fēng)險。一是犯罪分子利用偽造假票騙取信貸資金，這是由于現(xiàn)在使用的銀行承兌匯票紙張防偽功能不強(qiáng)，比鈔票易于偽造，社會上一些不法分子處心積慮地向票據(jù)市場滲透，精心制造假票，有些甚至內(nèi)外勾結(jié)盜用真版空白承兌匯票進(jìn)行詐騙活動。其中危害最烈的是利用“克隆票”詐騙，即不法分子開出一張真實的銀行承兌匯票，然后據(jù)以偽造若干張相同的假承兌匯票進(jìn)行詐騙。二是一些企業(yè)采用弄虛作假辦法欺騙開戶行簽發(fā)承兌匯票，如果用此銀行承兌匯票質(zhì)押貸款，到期后無款支付，使貸款無法近期收回或帶來不必要的麻煩，給貸款造成風(fēng)險。

(二)信用風(fēng)險。即承兌申請人和承兌行失去信用，不按時付款，給貸款帶來風(fēng)險。一是企業(yè)信用意識淡薄，承兌到期不及時將資金劃付承兌行，承兌行借故不予墊款兌付；二是一些承兌行受手續(xù)費和引存的誘惑，把關(guān)不嚴(yán)，超過自身墊款承受能力，大量簽發(fā)銀行承兌匯票，造成銀行承兌匯票到期無款墊付；三是一些承兌行信用欠佳，承兌匯票到期借故拖延付款甚至拒付；四是個別承兌行缺乏職業(yè)道德，對委托收款的承兌匯票進(jìn)行涂改，爾后以票面要素不合規(guī)拒付。

(三)融資風(fēng)險。企業(yè)為了解決自身資金周轉(zhuǎn)困難，簽訂虛假的商品交易合同，騙取匯票。融資性票據(jù)都是為了解決當(dāng)事人的資金周轉(zhuǎn)困難而簽發(fā)的，如果沒有真實的商品交易，匯票到期不能及時承付的風(fēng)險相當(dāng)大。

(四)操作風(fēng)險。即在辦理銀行承兌匯票質(zhì)押貸款時，從審查、查詢、背書、保管、到期提示、辦理委收等全過程中，因工作人員操作不慎出現(xiàn)失誤造成的風(fēng)險。

(五)收益風(fēng)險。新版銀行承兌匯票結(jié)算方式改為委托收款后，由于郵程的不確定及承兌行資信狀況的差別，承兌資金滯后于匯票到期日的現(xiàn)象相當(dāng)普遍，由此給貸款方造成收益損失。

(六)保存風(fēng)險。主要是指質(zhì)押的銀行承兌匯票在保管中存在著被不法分子或內(nèi)部人員盜竊和“掉包”的風(fēng)險。

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