銀行管理

　　一、公司治理
　　銀行公司治理，是指在所有權(quán)與控制權(quán)分離的情況下，銀行的投資者為了實現(xiàn)對銀行的控制并獲得良好回報，針對銀行運(yùn)作所設(shè)計的各種激勵約束機(jī)制以及制度安排的總和。
　　(一)公司治理的主體
　　銀行公司治理的主體包括股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層。
　　1.股東和股東大會
　　商業(yè)銀行的股東需要符合監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的向商業(yè)銀行投資人股的條件。同時，商業(yè)銀行要保護(hù)股東的合法權(quán)益，公平對待所有股東，尤其是要保護(hù)中小股東的利益。
　　股東大會是由股東參與銀行重大決策的一種組織形式，是股份公司的*6權(quán)力機(jī)關(guān)，是股東履行自己的責(zé)任、行使自己權(quán)利的機(jī)構(gòu)與場所。
　　2.董事和董事會
　　董事會是股東大會這一權(quán)力機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)關(guān)，負(fù)責(zé)銀行和業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的指揮與管理，承擔(dān)商業(yè)銀行經(jīng)營和管理的最終責(zé)任。
　　董事會對股東大會負(fù)責(zé)，為保證董事會的獨(dú)立性，董事會中應(yīng)有一定數(shù)目的非執(zhí)行董事。注冊資本在10億元人民幣以上的商業(yè)銀行，獨(dú)立董事的人數(shù)不得少于3人。
　　3.高級管理層
　　商業(yè)銀行的高級管理層由行長、副行長、財務(wù)負(fù)責(zé)人等組成，對董事會負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)具體執(zhí)行董事會的決策。高級管理層成員的任職資格需要符合銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定。
　　4.監(jiān)事和監(jiān)事會
　　監(jiān)事會是由全體監(jiān)事組成的、對銀行業(yè)務(wù)活動及會計事務(wù)等進(jìn)行監(jiān)督的機(jī)構(gòu)。監(jiān)事會由職工代表出任的監(jiān)事、股東大會選舉的外部監(jiān)事和其他監(jiān)事組成，其中外部監(jiān)事的人數(shù)不得少于兩名。
 
　　(二)利益相關(guān)者
　　除了股東、董事、高級管理人員及監(jiān)事以外，商業(yè)銀行的利益相關(guān)者還包括存款人及其他債權(quán)人、職工、客戶、供應(yīng)商、社區(qū)等。
　　(三)信息披露
　　真實、準(zhǔn)確、完整、及時的信息披露，是商業(yè)銀行公司治理持續(xù)有效的重要保證和促進(jìn)因素。商業(yè)銀行應(yīng)披露下列公司治理信息：
　　(1)年度內(nèi)召開股東大會的情況；
　　(2)董事會的構(gòu)成及其工作情況；
　　(3)監(jiān)事會的構(gòu)成及其工作情況；
　　(4)高級管理層成員構(gòu)成及其基本情況；
　　(5)銀行部門與分支機(jī)構(gòu)設(shè)置情況；
　　(6)獨(dú)立董事的工作情況。
 
　　二、銀行資本管理
　　(一)銀行資本的概念
　　銀行通常在三個意義上使用“資本”概念，即財務(wù)會計、銀行監(jiān)管、內(nèi)部風(fēng)險管理，對應(yīng)的概念分別是會計資本、監(jiān)管資本、經(jīng)濟(jì)資本。
　　1.會計資本
　　會計資本指銀行資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額，即所有者權(quán)益。我國商業(yè)銀行的會計資本包括：實收資本、資本公積、盈余公積、一般準(zhǔn)備、未分配利潤(累計虧損)和外幣報表折算差額等六部分。
　　2.監(jiān)管資本
　　監(jiān)管資本是銀行監(jiān)管當(dāng)局為滿足監(jiān)管要求、促進(jìn)銀行審慎經(jīng)營、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本。
　　3.經(jīng)濟(jì)資本
　　經(jīng)濟(jì)資本也稱風(fēng)險資本，是銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險計算的、銀行需要保有的最低資本量。它用于衡量和防御銀行實際承擔(dān)的損失超出預(yù)計損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最后防線，在銀行實踐中越來越重要，成為現(xiàn)代銀行經(jīng)營管理的重要手段。
 
　　(二)銀行資本的作用
　　銀行資本的作用主要表現(xiàn)在以下幾個方面：滿足銀行正常經(jīng)營對長期資金的需要；吸收損失；限制銀行業(yè)務(wù)過度擴(kuò)張和承擔(dān)風(fēng)險；維持市場信心；為銀行管理尤其是風(fēng)險管理提供最根本的驅(qū)動力。
 
　　(三)《巴塞爾新資本協(xié)議》
　　1.巴塞爾委員會與《巴塞爾資本協(xié)議》
　　1988年7月，巴塞爾委員會通過了《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)定》，簡稱《巴塞爾資本協(xié)議》，主要有四部分內(nèi)容：銀行的資本分為核心資本和附屬資本兩大類，且附屬資本規(guī)模不得超過核心資本的l00%；根據(jù)資產(chǎn)信用風(fēng)險的大小，將資產(chǎn)分為0、20%、50%、l00%四個風(fēng)險檔次；通過設(shè)定一些轉(zhuǎn)換系數(shù)，將表外授信業(yè)務(wù)也納入資本監(jiān)管；規(guī)定銀行的資本與風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于8%，其中核心資本與風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于4%。
　　2.《巴塞爾新資本協(xié)議》
　　巴塞爾委員會于2004年6月正式發(fā)表了《巴塞爾新資本協(xié)議》，在信用風(fēng)險和市場風(fēng)險的基礎(chǔ)上，新增了對操作風(fēng)險的資本要求；在最低資本要求的基礎(chǔ)上，提出了監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場約束的新規(guī)定，形成了資本監(jiān)管的“三大支柱”。資本充足率一(資本一扣除項)/(風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風(fēng)險資本+12.5倍的操作風(fēng)險資本)
　　《巴塞爾新資本協(xié)議》特別強(qiáng)調(diào)提高銀行的信息披露水平，加大透明度，要求銀行披露資本充足率、資本構(gòu)成、風(fēng)險敞口及風(fēng)險管理策略、盈利能力、管理水平及過程等。
　　3.我國實施《巴塞爾新資本協(xié)議》的安排
　　2007年2月28日，中國銀監(jiān)會發(fā)布了《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》，標(biāo)志著我國正式啟動了實施《巴塞爾新資本協(xié)議》的工程。按照我國商業(yè)銀行的發(fā)展水平和外部環(huán)境，短期內(nèi)我國銀行業(yè)尚不具備全面實施《巴塞爾新資本協(xié)議》的條件。因此，中國銀監(jiān)會確立了分類實施、分層推進(jìn)、分步達(dá)標(biāo)的基本原則。
　　(1)分類實施的原則。中國銀監(jiān)會規(guī)定，在其他國家或地區(qū)(含香港、澳門等)設(shè)有業(yè)務(wù)活躍的經(jīng)營性機(jī)構(gòu)、國際業(yè)務(wù)占相當(dāng)比重的大型商業(yè)銀行，應(yīng)自2010年底起開始實施《巴塞爾新資本協(xié)議》，如果屆時不能達(dá)到中國銀監(jiān)會規(guī)定的最低要求，經(jīng)批準(zhǔn)可暫緩實施《巴塞爾新資本協(xié)議》，但不得遲于2013年底。
　　這些銀行因此也稱為新資本協(xié)議銀行。而其他商業(yè)銀行可以自2011年起自愿申請實施《巴塞爾新資本協(xié)議》。
　　(2)分層推進(jìn)的原則。我國大型商業(yè)銀行在內(nèi)部評級體系、風(fēng)險計量模型、風(fēng)險管理的組織框架流程開發(fā)建設(shè)等方面進(jìn)展不一。因此，中國銀監(jiān)會允許各家商業(yè)銀行實施《巴塞爾新資本協(xié)議》的時間先后有別，以便商業(yè)銀行在滿足各項要求后實施《巴塞爾新資本協(xié)議》。
　　(3)分步達(dá)標(biāo)的原則。商業(yè)銀行必須結(jié)合本行實際，全面規(guī)劃，分階段、有重點、有序推進(jìn)、逐步達(dá)標(biāo)。
　　在信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險三類風(fēng)險中，國內(nèi)大型商業(yè)銀行應(yīng)先開發(fā)信用風(fēng)險、市場風(fēng)險的計量模型；就信用風(fēng)險而言，現(xiàn)階段應(yīng)以信貸業(yè)務(wù)(包括公司風(fēng)險暴露、零售風(fēng)險暴露)為重點推進(jìn)內(nèi)部評級體系建設(shè)。
 
　　(四)我國監(jiān)管資本的構(gòu)成
　　2004年3月，中國銀監(jiān)會頒布了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，并于2006年12月26日作了修改，該辦法在資本監(jiān)管方面進(jìn)行重大改進(jìn)，基本符合1988年《巴塞爾資本協(xié)議》的框架，同時吸收了《巴塞爾新資本協(xié)議》有關(guān)監(jiān)管和信息披露的規(guī)定。
　　監(jiān)管資本包括核心資本和附屬資本兩部分，同時，在計算資本充足率時，還需要從監(jiān)管資本中扣除一些項目，稱為扣除項。
　　1.核心資本
　　核心資本是商業(yè)銀行資本中最穩(wěn)定、質(zhì)量*6的部分，我國商業(yè)銀行的核心資本包括以下五部分：
　　(1)實收資本；
　　(2)資本公積；
　　(3)盈余公積；
　　(4)未分配利潤；
　　(5)少數(shù)股權(quán)。
　　2.附屬資本
　　附屬資本包括重估儲備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長期次級債務(wù)六部分。依據(jù)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，商業(yè)銀行的附屬資本不得超過核心資本的100%，計入附屬資本的長期次級債務(wù)不得超過核心資本的50%。
　　混合資本債券對銀行收益和凈資產(chǎn)的請求權(quán)次于長期次級債務(wù)和其他債務(wù)，優(yōu)于股權(quán)投資。
　　3.扣除項
　　我國商業(yè)銀行計算資本充足率時，應(yīng)從資本中扣除以下項目：
　　(1)商譽(yù)；
　　(2)商業(yè)銀行對未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資；
　　(3)商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。在計算核心資本充足率時，應(yīng)從核心資本中扣除以下項目：
　　(1)商譽(yù)；
　　(2)商業(yè)銀行對未并表金融機(jī)構(gòu)資本投資的50%；
　　(3)商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)資本投資的50%。
 
　　(五)中國銀監(jiān)會的資本干預(yù)措施
　　1995年發(fā)布并實施的《商業(yè)銀行法》中引進(jìn)了《巴塞爾資本協(xié)議》對資本的最低要求，規(guī)定銀行的資本充足率不得低于8%。
　　我國根據(jù)資本充足率的狀況，將商業(yè)銀行分為三類：
　　(1)資本充足的商業(yè)銀行：資本充足率不低于8%，核心資本充足率不低于4%；
　　(2)資本不足的商業(yè)銀行：資本充足率不足8%，或核心資本充足率不足4%；
　　(3)資本嚴(yán)重不足的商業(yè)銀行：資本充足率不足4%，或核心資本充足率不足2%。對上述三類銀行，中國銀監(jiān)會可采取不同的干預(yù)措施。
　　1.對資本充足銀行的干預(yù)措施
　　(1)要求商業(yè)銀行完善風(fēng)險管理規(guī)章制度；
　　(2)要求商業(yè)銀行提高風(fēng)險控制能力；
　　(3)要求商業(yè)銀行加強(qiáng)對資本充足率的分析及預(yù)測；
　　(4)要求商業(yè)銀行制定切實可行的資本維持計劃，并限制商業(yè)銀行介入部分高風(fēng)險業(yè)務(wù)。
　　2.對資本不足銀行的干預(yù)措施
　　(1)下發(fā)監(jiān)管意見書；
　　(2)要求商業(yè)銀行在接到銀監(jiān)會監(jiān)管意見書的兩個月內(nèi)，制定切實可行的資本補(bǔ)充計劃；
　　(3)要求商業(yè)銀行限制資產(chǎn)增長速度；
　　(4)要求商業(yè)銀行降低風(fēng)險資產(chǎn)的規(guī)模；
　　(5)要求商業(yè)銀行限制固定資產(chǎn)購置；
　　(6)嚴(yán)格審批或限制商業(yè)銀行增設(shè)新機(jī)構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)。
　　對于采取上述糾正措施后商業(yè)銀行逾期未改正的，或其行為已嚴(yán)重危及該商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行、損害存款人和其他客戶合法權(quán)益的，根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險程度及資本補(bǔ)充計劃的實施情況，中國銀監(jiān)會有權(quán)依法采取限制商業(yè)銀行分配紅利和其他收入、責(zé)令商業(yè)銀行停辦除低風(fēng)險業(yè)務(wù)以外的其他一切業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)商業(yè)銀行增設(shè)機(jī)構(gòu)和開辦新業(yè)務(wù)等措施。
　　3.對資本嚴(yán)重不足銀行的干預(yù)措施
　　(1)要求商業(yè)銀行調(diào)整高級管理人員；
　　(2)依法對商業(yè)銀行實行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組，直至予以撤銷。
　　在處置此類商業(yè)銀行時，銀監(jiān)會還將綜合考慮外部因素，采取其他必要措施。
 
　　(六)提高資本充足率的辦法
　　商業(yè)銀行要提高資本充足率，主要有兩個途徑，一是增加資本；二是降低風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn)。前者稱為“分子對策”，后者稱為“分母對策”。當(dāng)然，銀行也可以“雙管齊下”，同時采取兩個對策。
　　1.分子對策
　　商業(yè)銀行提高資本充足率的分子對策，包括增加核心資本和附屬資本。
　　核心資本的來源包括發(fā)行普通股、提高留存利潤等方式。留存利潤是銀行增加核心資本的重要方式，相對于發(fā)行股票來說，其成本相對要低得多。
　　商業(yè)銀行增加附屬資本的方法，主要是發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長期次級債券。
　　2.分母對策
　　商業(yè)銀行提高資本充足率的分母對策，主要是降低風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn)以及市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的資本要求。
　　除因資金來源的急劇下降而被迫采用降低風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn)方法以外，銀行一般不會主動采用這種方法。因此，降低風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn)的方法，主要是減少風(fēng)險權(quán)重較高的資產(chǎn)，增加風(fēng)險權(quán)重較低的資產(chǎn)，包括貸款出售或貸款證券化，即將已經(jīng)發(fā)放的貸款賣出去；收回貸款，用以購買高質(zhì)量的債券(如國債)；盡量少發(fā)放高風(fēng)險的貸款等。
　　在降低市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的資本要求方面，可以盡可能建立更好的風(fēng)險管理系統(tǒng)，在達(dá)到監(jiān)管當(dāng)局要求的情況下，采用《巴塞爾新資本協(xié)議》所規(guī)定的內(nèi)部模型或高級計量法來分別計量市場風(fēng)險和操作
　　風(fēng)險，也可以在業(yè)務(wù)選擇方面，盡可能減少銀行需要承擔(dān)高風(fēng)險的業(yè)務(wù)，比如，減少交易賬戶業(yè)務(wù)就能夠降低市場風(fēng)險資本要求。
　　3.綜合措施
　　商業(yè)銀行提高資本充足率往往可以“雙管齊下”，同時采取分子對策和分母對策，其中非常重要的一個綜合性方法是銀行并購。實際上，監(jiān)管當(dāng)局的資本要求是全球銀行業(yè)并購浪潮一浪高過一浪的重要原因之一。
 
　　三、風(fēng)險管理
　　(一)銀行風(fēng)險的種類
　　從本質(zhì)看，銀行就是經(jīng)營管理風(fēng)險的機(jī)構(gòu)。銀行風(fēng)險主要包括：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、法律風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險九大類。
　　1.信用風(fēng)險
　　信用風(fēng)險又稱違約風(fēng)險，是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，從而給銀行帶來損失的可能性。它幾乎存在于銀行的所有業(yè)務(wù)當(dāng)中，是銀行最復(fù)雜的風(fēng)險種類，也是銀行面臨的最主要的風(fēng)險。
　　2.市場風(fēng)險
　　市場風(fēng)險是指因市場價格的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險，包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票價格風(fēng)險、商品價格風(fēng)險四大類。
　　3.操作風(fēng)險
　　操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險，可以分為由人員、系統(tǒng)、流程、外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險，并由此可分為七種表現(xiàn)形式。
　　操作風(fēng)險經(jīng)常與市場風(fēng)險、信用風(fēng)險等其他風(fēng)險交織并發(fā)，因而難以將其與其他風(fēng)險嚴(yán)格區(qū)分開來。
　　4.流動性風(fēng)險
　　流動性風(fēng)險是指無法在不增加成本或資產(chǎn)價值不發(fā)生損失的條件下及時滿足客戶的流動性需求
　　5.國家風(fēng)險
　　國家風(fēng)險是指經(jīng)濟(jì)主體在與非本國居民進(jìn)行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來中，由于他國經(jīng)濟(jì)、政治和社會等方面的變化而遭受損失的可能性。它通常由債務(wù)人所在國家的行為引起，可分為政治風(fēng)險、社會風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。
　　國家風(fēng)險發(fā)生在國際金融活動中，在同一個國家范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)金融活動中不存在國家風(fēng)險。
　　6.聲譽(yù)風(fēng)險
　　聲譽(yù)風(fēng)險是指由于意外事件、銀行的政策調(diào)整、市場表現(xiàn)或日常經(jīng)營活動所產(chǎn)生的負(fù)面結(jié)果，可能對銀行的聲譽(yù)產(chǎn)生影響從而造成損失的風(fēng)險。銀行通常將其看作是對其市場價值*5的威脅。
　　7.法律風(fēng)險
　　法律風(fēng)險是指銀行在日常經(jīng)營活動或各類交易過程中，因為無法滿足或違反相關(guān)的商業(yè)準(zhǔn)則和法律要求，導(dǎo)致不能履行合同、發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛，而可能給銀行造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。它包但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭議而支付罰款、罰金或進(jìn)行懲罰性賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險敞口。
　　8.合規(guī)風(fēng)險
　　合規(guī)風(fēng)險是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險。嚴(yán)格說來，合規(guī)風(fēng)險是法律風(fēng)險的一部分，由于其重要性和特殊性，一般單獨(dú)加以討論。
　　9.戰(zhàn)略風(fēng)險
　　戰(zhàn)略風(fēng)險是指銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險。其風(fēng)險主要來自四個方面：銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的整體兼容性、為實現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略、為這些目標(biāo)而動用的資源、戰(zhàn)略實施過程的質(zhì)量。
 
　　(二)銀行風(fēng)險管理的發(fā)展歷程曩
　　銀行風(fēng)險管理是銀行經(jīng)營管理的核心內(nèi)容，它伴隨著銀行的產(chǎn)生而產(chǎn)生，隨著銀行的發(fā)展而發(fā)展。從總體上看，銀行風(fēng)險管理經(jīng)歷了資產(chǎn)風(fēng)險管理階段、負(fù)債風(fēng)險管理階段、資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理階段、全面風(fēng)險管理階段。
　　1.全球的風(fēng)險管理體系
　　銀行的國際化發(fā)展趨勢要求風(fēng)險管理體系必須是全球化的，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)中心和利潤中心建立相適應(yīng)的區(qū)域風(fēng)險管理中心，與國內(nèi)的風(fēng)險管理體系相互銜接和配合，對各國、各地區(qū)的風(fēng)險進(jìn)行識別，對風(fēng)險在國別、地域之間的轉(zhuǎn)化和轉(zhuǎn)移進(jìn)行評估和風(fēng)險預(yù)警。
　　2.全面的風(fēng)險管理范圍
　　全面的風(fēng)險管理范圍是指對整個銀行內(nèi)各個層次的業(yè)務(wù)單位、各種風(fēng)險的通盤管理，對各類風(fēng)險依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測量并加總，依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對風(fēng)險進(jìn)行控制和管理。全面風(fēng)險管理是銀行業(yè)務(wù)多元化產(chǎn)生的一種需求。
　　3.全程的風(fēng)險管理過程
　　銀行的業(yè)務(wù)特點決定了每個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都具有潛在的風(fēng)險，銀行的風(fēng)險管理也應(yīng)貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的每一個過程。
　　4.全新的風(fēng)險管理方法
　　銀行可采取統(tǒng)一授信管理、資產(chǎn)組合管理及資產(chǎn)證券化、信用衍生產(chǎn)品等一系列全新的風(fēng)險管理技術(shù)和方法，防范和轉(zhuǎn)移各類風(fēng)險。同時，重視定量分析，通過內(nèi)部模型來識別、計量和監(jiān)控風(fēng)險，使得風(fēng)險管理越來越多地體現(xiàn)出客觀性和科學(xué)性的特征。
　　5.全員的風(fēng)險管理文化
　　風(fēng)險存在于銀行業(yè)務(wù)的每一個環(huán)節(jié)，所有銀行工作人員都應(yīng)該具有風(fēng)險管理的意識和自覺性。每個人在從事崗位工作時，都必須深刻了解可能存在的潛在的風(fēng)險因素，并主動地加以防御。
 
　　(三銀行風(fēng)險管理流程
　　銀行風(fēng)險管理流程主要包括：風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險控制四個步驟。
　　1.風(fēng)險識別
　　風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的最基本要求。風(fēng)險識別包括感知風(fēng)險和分析風(fēng)險兩個環(huán)節(jié)。即了解各種潛在的風(fēng)險和分析引起風(fēng)險事件的原因。
　　2.風(fēng)險計量
　　風(fēng)險計量是全面風(fēng)險管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟(jì)資本配置得以有效實施的基礎(chǔ)，發(fā)達(dá)國家的銀行不斷開發(fā)出針對不同風(fēng)險種類的量化方法成為現(xiàn)代金融風(fēng)險管理的重要標(biāo)志。《巴塞爾新資本協(xié)議》也通過降
　　低監(jiān)管資本要求鼓勵銀行采用高級的風(fēng)險量化技術(shù)。
　　3.風(fēng)險監(jiān)測
　　風(fēng)險監(jiān)測包含兩層含義：一是監(jiān)測各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)以及不可量化的風(fēng)險因素的變化和發(fā)展趨勢，確?？蓪L(fēng)險在進(jìn)一步加大之前識別出來。二是報告銀行所有風(fēng)險的定性、定量評估結(jié)果，以及所采取的風(fēng)險管理和控制措施的質(zhì)量與效果。建立功能強(qiáng)大、動態(tài)/交互式的風(fēng)險監(jiān)測和報告系統(tǒng)對于提高銀行風(fēng)險管理效率和質(zhì)量具有非常重要的作用，也直接體現(xiàn)了銀行風(fēng)險管理水平和研究開發(fā)能力。
　　4.風(fēng)險控制
　　風(fēng)險控制是對經(jīng)過識別和計量的風(fēng)險采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補(bǔ)償?shù)却胧M(jìn)行有效管理和控制的過程。
 
　　高頓網(wǎng)校贈言：在取利過程中如果你是依法掙錢，依法納稅，這個取利的過程就是取義，只有取義才能取大利。比如說社會發(fā)展方向，股東分紅、員工要工資、政府要納稅，這就是義，而且，往往只有你先接受義之后才能掙大錢。——馮侖