銀行管理

  一、公司治理
  銀行公司治理,是指在所有權(quán)與控制權(quán)分離的情況下,銀行的投資者為了實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行的控制并獲得良好回報(bào),針對(duì)銀行運(yùn)作所設(shè)計(jì)的各種激勵(lì)約束機(jī)制以及制度安排的總和。
  (一)公司治理的主體
  銀行公司治理的主體包括股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層。
  1.股東和股東大會(huì)
  商業(yè)銀行的股東需要符合監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的向商業(yè)銀行投資人股的條件。同時(shí),商業(yè)銀行要保護(hù)股東的合法權(quán)益,公平對(duì)待所有股東,尤其是要保護(hù)中小股東的利益。
  股東大會(huì)是由股東參與銀行重大決策的一種組織形式,是股份公司的*6權(quán)力機(jī)關(guān),是股東履行自己的責(zé)任、行使自己權(quán)利的機(jī)構(gòu)與場所。
  2.董事和董事會(huì)
  董事會(huì)是股東大會(huì)這一權(quán)力機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)關(guān),負(fù)責(zé)銀行和業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)的指揮與管理,承擔(dān)商業(yè)銀行經(jīng)營和管理的最終責(zé)任。
  董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé),為保證董事會(huì)的獨(dú)立性,董事會(huì)中應(yīng)有一定數(shù)目的非執(zhí)行董事。注冊(cè)資本在10億元人民幣以上的商業(yè)銀行,獨(dú)立董事的人數(shù)不得少于3人。
  3.高級(jí)管理層
  商業(yè)銀行的高級(jí)管理層由行長、副行長、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等組成,對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé),負(fù)責(zé)具體執(zhí)行董事會(huì)的決策。高級(jí)管理層成員的任職資格需要符合銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定。
  4.監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)
  監(jiān)事會(huì)是由全體監(jiān)事組成的、對(duì)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)及會(huì)計(jì)事務(wù)等進(jìn)行監(jiān)督的機(jī)構(gòu)。監(jiān)事會(huì)由職工代表出任的監(jiān)事、股東大會(huì)選舉的外部監(jiān)事和其他監(jiān)事組成,其中外部監(jiān)事的人數(shù)不得少于兩名。
 
  (二)利益相關(guān)者
  除了股東、董事、高級(jí)管理人員及監(jiān)事以外,商業(yè)銀行的利益相關(guān)者還包括存款人及其他債權(quán)人、職工、客戶、供應(yīng)商、社區(qū)等。
  (三)信息披露
  真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的信息披露,是商業(yè)銀行公司治理持續(xù)有效的重要保證和促進(jìn)因素。商業(yè)銀行應(yīng)披露下列公司治理信息:
  (1)年度內(nèi)召開股東大會(huì)的情況;
  (2)董事會(huì)的構(gòu)成及其工作情況;
  (3)監(jiān)事會(huì)的構(gòu)成及其工作情況;
  (4)高級(jí)管理層成員構(gòu)成及其基本情況;
  (5)銀行部門與分支機(jī)構(gòu)設(shè)置情況;
  (6)獨(dú)立董事的工作情況。
 
  二、銀行資本管理
  (一)銀行資本的概念
  銀行通常在三個(gè)意義上使用“資本”概念,即財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、銀行監(jiān)管、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理,對(duì)應(yīng)的概念分別是會(huì)計(jì)資本、監(jiān)管資本、經(jīng)濟(jì)資本。
  1.會(huì)計(jì)資本
  會(huì)計(jì)資本指銀行資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額,即所有者權(quán)益。我國商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)資本包括:實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、一般準(zhǔn)備、未分配利潤(累計(jì)虧損)和外幣報(bào)表折算差額等六部分。
  2.監(jiān)管資本
  監(jiān)管資本是銀行監(jiān)管當(dāng)局為滿足監(jiān)管要求、促進(jìn)銀行審慎經(jīng)營、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本。
  3.經(jīng)濟(jì)資本
  經(jīng)濟(jì)資本也稱風(fēng)險(xiǎn)資本,是銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算的、銀行需要保有的最低資本量。它用于衡量和防御銀行實(shí)際承擔(dān)的損失超出預(yù)計(jì)損失的那部分損失,是防止銀行倒閉的最后防線,在銀行實(shí)踐中越來越重要,成為現(xiàn)代銀行經(jīng)營管理的重要手段。
 
  (二)銀行資本的作用
  銀行資本的作用主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:滿足銀行正常經(jīng)營對(duì)長期資金的需要;吸收損失;限制銀行業(yè)務(wù)過度擴(kuò)張和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn);維持市場信心;為銀行管理尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理提供最根本的驅(qū)動(dòng)力。
 
  (三)《巴塞爾新資本協(xié)議》
  1.巴塞爾委員會(huì)與《巴塞爾資本協(xié)議》
  1988年7月,巴塞爾委員會(huì)通過了《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)定》,簡稱《巴塞爾資本協(xié)議》,主要有四部分內(nèi)容:銀行的資本分為核心資本和附屬資本兩大類,且附屬資本規(guī)模不得超過核心資本的l00%;根據(jù)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)的大小,將資產(chǎn)分為0、20%、50%、l00%四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)檔次;通過設(shè)定一些轉(zhuǎn)換系數(shù),將表外授信業(yè)務(wù)也納入資本監(jiān)管;規(guī)定銀行的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于8%,其中核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于4%。
  2.《巴塞爾新資本協(xié)議》
  巴塞爾委員會(huì)于2004年6月正式發(fā)表了《巴塞爾新資本協(xié)議》,在信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上,新增了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求;在最低資本要求的基礎(chǔ)上,提出了監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場約束的新規(guī)定,形成了資本監(jiān)管的“三大支柱”。資本充足率一(資本一扣除項(xiàng))/(風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風(fēng)險(xiǎn)資本+12.5倍的操作風(fēng)險(xiǎn)資本)
  《巴塞爾新資本協(xié)議》特別強(qiáng)調(diào)提高銀行的信息披露水平,加大透明度,要求銀行披露資本充足率、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)敞口及風(fēng)險(xiǎn)管理策略、盈利能力、管理水平及過程等。
  3.我國實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》的安排
  2007年2月28日,中國銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《中國銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》,標(biāo)志著我國正式啟動(dòng)了實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》的工程。按照我國商業(yè)銀行的發(fā)展水平和外部環(huán)境,短期內(nèi)我國銀行業(yè)尚不具備全面實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》的條件。因此,中國銀監(jiān)會(huì)確立了分類實(shí)施、分層推進(jìn)、分步達(dá)標(biāo)的基本原則。
  (1)分類實(shí)施的原則。中國銀監(jiān)會(huì)規(guī)定,在其他國家或地區(qū)(含香港、澳門等)設(shè)有業(yè)務(wù)活躍的經(jīng)營性機(jī)構(gòu)、國際業(yè)務(wù)占相當(dāng)比重的大型商業(yè)銀行,應(yīng)自2010年底起開始實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》,如果屆時(shí)不能達(dá)到中國銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的最低要求,經(jīng)批準(zhǔn)可暫緩實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》,但不得遲于2013年底。
  這些銀行因此也稱為新資本協(xié)議銀行。而其他商業(yè)銀行可以自2011年起自愿申請(qǐng)實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》。
  (2)分層推進(jìn)的原則。我國大型商業(yè)銀行在內(nèi)部評(píng)級(jí)體系、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織框架流程開發(fā)建設(shè)等方面進(jìn)展不一。因此,中國銀監(jiān)會(huì)允許各家商業(yè)銀行實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》的時(shí)間先后有別,以便商業(yè)銀行在滿足各項(xiàng)要求后實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》。
  (3)分步達(dá)標(biāo)的原則。商業(yè)銀行必須結(jié)合本行實(shí)際,全面規(guī)劃,分階段、有重點(diǎn)、有序推進(jìn)、逐步達(dá)標(biāo)。
  在信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)三類風(fēng)險(xiǎn)中,國內(nèi)大型商業(yè)銀行應(yīng)先開發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量模型;就信用風(fēng)險(xiǎn)而言,現(xiàn)階段應(yīng)以信貸業(yè)務(wù)(包括公司風(fēng)險(xiǎn)暴露、零售風(fēng)險(xiǎn)暴露)為重點(diǎn)推進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)。
 
  (四)我國監(jiān)管資本的構(gòu)成
  2004年3月,中國銀監(jiān)會(huì)頒布了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》,并于2006年12月26日作了修改,該辦法在資本監(jiān)管方面進(jìn)行重大改進(jìn),基本符合1988年《巴塞爾資本協(xié)議》的框架,同時(shí)吸收了《巴塞爾新資本協(xié)議》有關(guān)監(jiān)管和信息披露的規(guī)定。
  監(jiān)管資本包括核心資本和附屬資本兩部分,同時(shí),在計(jì)算資本充足率時(shí),還需要從監(jiān)管資本中扣除一些項(xiàng)目,稱為扣除項(xiàng)。
  1.核心資本
  核心資本是商業(yè)銀行資本中最穩(wěn)定、質(zhì)量*6的部分,我國商業(yè)銀行的核心資本包括以下五部分:
  (1)實(shí)收資本;
  (2)資本公積;
  (3)盈余公積;
  (4)未分配利潤;
  (5)少數(shù)股權(quán)。
  2.附屬資本
  附屬資本包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長期次級(jí)債務(wù)六部分。依據(jù)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》,商業(yè)銀行的附屬資本不得超過核心資本的100%,計(jì)入附屬資本的長期次級(jí)債務(wù)不得超過核心資本的50%。
  混合資本債券對(duì)銀行收益和凈資產(chǎn)的請(qǐng)求權(quán)次于長期次級(jí)債務(wù)和其他債務(wù),優(yōu)于股權(quán)投資。
  3.扣除項(xiàng)
  我國商業(yè)銀行計(jì)算資本充足率時(shí),應(yīng)從資本中扣除以下項(xiàng)目:
  (1)商譽(yù);
  (2)商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資;
  (3)商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。在計(jì)算核心資本充足率時(shí),應(yīng)從核心資本中扣除以下項(xiàng)目:
  (1)商譽(yù);
  (2)商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)資本投資的50%;
  (3)商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)資本投資的50%。
 
  (五)中國銀監(jiān)會(huì)的資本干預(yù)措施
  1995年發(fā)布并實(shí)施的《商業(yè)銀行法》中引進(jìn)了《巴塞爾資本協(xié)議》對(duì)資本的最低要求,規(guī)定銀行的資本充足率不得低于8%。
  我國根據(jù)資本充足率的狀況,將商業(yè)銀行分為三類:
  (1)資本充足的商業(yè)銀行:資本充足率不低于8%,核心資本充足率不低于4%;
  (2)資本不足的商業(yè)銀行:資本充足率不足8%,或核心資本充足率不足4%;
  (3)資本嚴(yán)重不足的商業(yè)銀行:資本充足率不足4%,或核心資本充足率不足2%。對(duì)上述三類銀行,中國銀監(jiān)會(huì)可采取不同的干預(yù)措施。
  1.對(duì)資本充足銀行的干預(yù)措施
  (1)要求商業(yè)銀行完善風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度;
  (2)要求商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力;
  (3)要求商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)資本充足率的分析及預(yù)測;
  (4)要求商業(yè)銀行制定切實(shí)可行的資本維持計(jì)劃,并限制商業(yè)銀行介入部分高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。
  2.對(duì)資本不足銀行的干預(yù)措施
  (1)下發(fā)監(jiān)管意見書;
  (2)要求商業(yè)銀行在接到銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管意見書的兩個(gè)月內(nèi),制定切實(shí)可行的資本補(bǔ)充計(jì)劃;
  (3)要求商業(yè)銀行限制資產(chǎn)增長速度;
  (4)要求商業(yè)銀行降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的規(guī)模;
  (5)要求商業(yè)銀行限制固定資產(chǎn)購置;
  (6)嚴(yán)格審批或限制商業(yè)銀行增設(shè)新機(jī)構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)。
  對(duì)于采取上述糾正措施后商業(yè)銀行逾期未改正的,或其行為已嚴(yán)重危及該商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行、損害存款人和其他客戶合法權(quán)益的,根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)程度及資本補(bǔ)充計(jì)劃的實(shí)施情況,中國銀監(jiān)會(huì)有權(quán)依法采取限制商業(yè)銀行分配紅利和其他收入、責(zé)令商業(yè)銀行停辦除低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)以外的其他一切業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)商業(yè)銀行增設(shè)機(jī)構(gòu)和開辦新業(yè)務(wù)等措施。
  3.對(duì)資本嚴(yán)重不足銀行的干預(yù)措施
  (1)要求商業(yè)銀行調(diào)整高級(jí)管理人員;
  (2)依法對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組,直至予以撤銷。
  在處置此類商業(yè)銀行時(shí),銀監(jiān)會(huì)還將綜合考慮外部因素,采取其他必要措施。
 
  (六)提高資本充足率的辦法
  商業(yè)銀行要提高資本充足率,主要有兩個(gè)途徑,一是增加資本;二是降低風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)。前者稱為“分子對(duì)策”,后者稱為“分母對(duì)策”。當(dāng)然,銀行也可以“雙管齊下”,同時(shí)采取兩個(gè)對(duì)策。
  1.分子對(duì)策
  商業(yè)銀行提高資本充足率的分子對(duì)策,包括增加核心資本和附屬資本。
  核心資本的來源包括發(fā)行普通股、提高留存利潤等方式。留存利潤是銀行增加核心資本的重要方式,相對(duì)于發(fā)行股票來說,其成本相對(duì)要低得多。
  商業(yè)銀行增加附屬資本的方法,主要是發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長期次級(jí)債券。
  2.分母對(duì)策
  商業(yè)銀行提高資本充足率的分母對(duì)策,主要是降低風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)以及市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。
  除因資金來源的急劇下降而被迫采用降低風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)方法以外,銀行一般不會(huì)主動(dòng)采用這種方法。因此,降低風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)的方法,主要是減少風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重較高的資產(chǎn),增加風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重較低的資產(chǎn),包括貸款出售或貸款證券化,即將已經(jīng)發(fā)放的貸款賣出去;收回貸款,用以購買高質(zhì)量的債券(如國債);盡量少發(fā)放高風(fēng)險(xiǎn)的貸款等。
  在降低市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求方面,可以盡可能建立更好的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),在達(dá)到監(jiān)管當(dāng)局要求的情況下,采用《巴塞爾新資本協(xié)議》所規(guī)定的內(nèi)部模型或高級(jí)計(jì)量法來分別計(jì)量市場風(fēng)險(xiǎn)和操作
  風(fēng)險(xiǎn),也可以在業(yè)務(wù)選擇方面,盡可能減少銀行需要承擔(dān)高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù),比如,減少交易賬戶業(yè)務(wù)就能夠降低市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求。
  3.綜合措施
  商業(yè)銀行提高資本充足率往往可以“雙管齊下”,同時(shí)采取分子對(duì)策和分母對(duì)策,其中非常重要的一個(gè)綜合性方法是銀行并購。實(shí)際上,監(jiān)管當(dāng)局的資本要求是全球銀行業(yè)并購浪潮一浪高過一浪的重要原因之一。
 
  三、風(fēng)險(xiǎn)管理
  (一)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類
  從本質(zhì)看,銀行就是經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)。銀行風(fēng)險(xiǎn)主要包括:信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)九大類。
  1.信用風(fēng)險(xiǎn)
  信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn),是指債務(wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化,從而給銀行帶來損失的可能性。它幾乎存在于銀行的所有業(yè)務(wù)當(dāng)中,是銀行最復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)種類,也是銀行面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)。
  2.市場風(fēng)險(xiǎn)
  市場風(fēng)險(xiǎn)是指因市場價(jià)格的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn),包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)四大類。
  3.操作風(fēng)險(xiǎn)
  操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn),可以分為由人員、系統(tǒng)、流程、外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險(xiǎn),并由此可分為七種表現(xiàn)形式。
  操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)常與市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)交織并發(fā),因而難以將其與其他風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)格區(qū)分開來。
  4.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
  流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指無法在不增加成本或資產(chǎn)價(jià)值不發(fā)生損失的條件下及時(shí)滿足客戶的流動(dòng)性需求
  5.國家風(fēng)險(xiǎn)
  國家風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)濟(jì)主體在與非本國居民進(jìn)行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來中,由于他國經(jīng)濟(jì)、政治和社會(huì)等方面的變化而遭受損失的可能性。它通常由債務(wù)人所在國家的行為引起,可分為政治風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
  國家風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在國際金融活動(dòng)中,在同一個(gè)國家范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)中不存在國家風(fēng)險(xiǎn)。
  6.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
  聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于意外事件、銀行的政策調(diào)整、市場表現(xiàn)或日常經(jīng)營活動(dòng)所產(chǎn)生的負(fù)面結(jié)果,可能對(duì)銀行的聲譽(yù)產(chǎn)生影響從而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。銀行通常將其看作是對(duì)其市場價(jià)值*5的威脅。
  7.法律風(fēng)險(xiǎn)
  法律風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在日常經(jīng)營活動(dòng)或各類交易過程中,因?yàn)闊o法滿足或違反相關(guān)的商業(yè)準(zhǔn)則和法律要求,導(dǎo)致不能履行合同、發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛,而可能給銀行造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。它包但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭議而支付罰款、罰金或進(jìn)行懲罰性賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)敞口。
  8.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
  合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格說來,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是法律風(fēng)險(xiǎn)的一部分,由于其重要性和特殊性,一般單獨(dú)加以討論。
  9.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)
  戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中,不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。其風(fēng)險(xiǎn)主要來自四個(gè)方面:銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的整體兼容性、為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略、為這些目標(biāo)而動(dòng)用的資源、戰(zhàn)略實(shí)施過程的質(zhì)量。
 
  (二)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展歷程曩
  銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行經(jīng)營管理的核心內(nèi)容,它伴隨著銀行的產(chǎn)生而產(chǎn)生,隨著銀行的發(fā)展而發(fā)展。從總體上看,銀行風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)歷了資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理階段、負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理階段、資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理階段、全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段。
  1.全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系
  銀行的國際化發(fā)展趨勢(shì)要求風(fēng)險(xiǎn)管理體系必須是全球化的,應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)中心和利潤中心建立相適應(yīng)的區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)管理中心,與國內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系相互銜接和配合,對(duì)各國、各地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)在國別、地域之間的轉(zhuǎn)化和轉(zhuǎn)移進(jìn)行評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。
  2.全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍
  全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍是指對(duì)整個(gè)銀行內(nèi)各個(gè)層次的業(yè)務(wù)單位、各種風(fēng)險(xiǎn)的通盤管理,對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測量并加總,依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)務(wù)多元化產(chǎn)生的一種需求。
  3.全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過程
  銀行的業(yè)務(wù)特點(diǎn)決定了每個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都具有潛在的風(fēng)險(xiǎn),銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理也應(yīng)貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的每一個(gè)過程。
  4.全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法
  銀行可采取統(tǒng)一授信管理、資產(chǎn)組合管理及資產(chǎn)證券化、信用衍生產(chǎn)品等一系列全新的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法,防范和轉(zhuǎn)移各類風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí),重視定量分析,通過內(nèi)部模型來識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn),使得風(fēng)險(xiǎn)管理越來越多地體現(xiàn)出客觀性和科學(xué)性的特征。
  5.全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化
  風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行業(yè)務(wù)的每一個(gè)環(huán)節(jié),所有銀行工作人員都應(yīng)該具有風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)和自覺性。每個(gè)人在從事崗位工作時(shí),都必須深刻了解可能存在的潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素,并主動(dòng)地加以防御。
 
  (三銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程
  銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程主要包括:風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和風(fēng)險(xiǎn)控制四個(gè)步驟。
  1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
  風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的最基本要求。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別包括感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)環(huán)節(jié)。即了解各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)和分析引起風(fēng)險(xiǎn)事件的原因。
  2.風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量
  風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是全面風(fēng)險(xiǎn)管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟(jì)資本配置得以有效實(shí)施的基礎(chǔ),發(fā)達(dá)國家的銀行不斷開發(fā)出針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)種類的量化方法成為現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理的重要標(biāo)志?!栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》也通過降
  低監(jiān)管資本要求鼓勵(lì)銀行采用高級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)。
  3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測
  風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測包含兩層含義:一是監(jiān)測各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)以及不可量化的風(fēng)險(xiǎn)因素的變化和發(fā)展趨勢(shì),確??蓪L(fēng)險(xiǎn)在進(jìn)一步加大之前識(shí)別出來。二是報(bào)告銀行所有風(fēng)險(xiǎn)的定性、定量評(píng)估結(jié)果,以及所采取的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制措施的質(zhì)量與效果。建立功能強(qiáng)大、動(dòng)態(tài)/交互式的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和報(bào)告系統(tǒng)對(duì)于提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管理效率和質(zhì)量具有非常重要的作用,也直接體現(xiàn)了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平和研究開發(fā)能力。
  4.風(fēng)險(xiǎn)控制
  風(fēng)險(xiǎn)控制是對(duì)經(jīng)過識(shí)別和計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)采取分散、對(duì)沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補(bǔ)償?shù)却胧?,進(jìn)行有效管理和控制的過程。
 
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