【高頓小編】:2014年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)考試于10月25、26日舉行,相信大家已經(jīng)進(jìn)入緊張的備考階段,高頓網(wǎng)校為大家們整理了《經(jīng)濟(jì)法》第四章的章節(jié)重點(diǎn),預(yù)祝大家都能取得好成績(jī)!
 
  證券法律制度概述
  1.證券的分類(lèi):
  我國(guó)證券市場(chǎng)上流通的證券種類(lèi)主要有股票、債券、投資基金份額、認(rèn)股權(quán)證和期貨等。
  2.證券市場(chǎng)的分類(lèi):依據(jù)證券市場(chǎng)的功能:
  (1)發(fā)行市場(chǎng)(一級(jí)市場(chǎng)):發(fā)行新證券的市場(chǎng)(公司→投資者)
  (2)流通市場(chǎng)(二級(jí)市場(chǎng)):對(duì)已發(fā)行的證券進(jìn)行買(mǎi)賣(mài)、交易的市場(chǎng)(投資者→投資者)
  3.證券市場(chǎng)的主體:
  包括證券發(fā)行人、投資者、中介機(jī)構(gòu)(包括證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券公司、財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等)、交易場(chǎng)所以及自律性組織(如證券業(yè)協(xié)會(huì)、交易所協(xié)會(huì))和監(jiān)管機(jī)構(gòu)(中國(guó)證監(jiān)會(huì))等
  4.證券活動(dòng)和證券管理原則
 ?。?)公開(kāi)、公平、公正原則;
 ?。?)自愿、有償、誠(chéng)實(shí)信用原則;
 ?。?)守法原則;
 ?。?)證券業(yè)與其他金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理原則;
 ?。?)保護(hù)投資者的合法權(quán)益原則;
 ?。?)監(jiān)督管理與自律管理相結(jié)合原則。
 
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