【高頓小編】：2014年中級會計職稱考試于10月25、26日舉行，相信大家已經(jīng)進入緊張的備考階段，高頓網(wǎng)校為大家們整理了《經(jīng)濟法》第四章的章節(jié)重點，預祝大家都能取得好成績！
 
　　禁止的交易行為
　　1.內(nèi)幕交易行為
　?。?）行為的界定
　　內(nèi)幕交易，是指證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人利用內(nèi)幕信息買賣其所持有的該公司的證券，或者泄露該信息或建議他人買賣該證券的行為。
　　【注意】三種情形：（1）自行買賣；（2）泄露信息；（3）建議他人買賣。
　?。?）內(nèi)幕信息知情人
　?、侔l(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員；
　?、诔钟猩鲜泄?%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，公司的實際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員；
　?、郯l(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員；
　　④由于所任公司職務可以獲取公司有關內(nèi)幕信息的人員；
　?、葜袊C監(jiān)會工作人員以及由于法定職責對證券的發(fā)行、交易進行管理的其他人員；
　　⑥保薦人、承銷的證券公司、交易所、證券登記結算機構、證券服務機構的有關人員
　?。?）內(nèi)幕信息
　　①臨時報告的重大事件；
　　【注意】重大事件一定屬于內(nèi)幕信息；內(nèi)幕信息不一定屬于重大事件。
　?、谏鲜泄痉峙涔衫蛘咴鲑Y的計劃；
　　【注意】減資屬于重大事件、內(nèi)幕信息；增資屬于內(nèi)幕信息，不屬于重大事件。
　?、凵鲜泄竟蓹嘟Y構的重大變化；
　　④公司債務擔保的重大變更；
　?、莨緺I業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的30%；
　?、奚鲜泄径?、監(jiān)事、高級管理人員的行為可能依法承擔重大損害賠償責任；
　　⑦上市公司的收購方案
 
　　2.操縱證券市場（影響證券市場價格或交易量）
　?。?）單獨或者通過合謀，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買賣，操縱證券交易價格或者證券交易量；
　?。?）與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量；
　?。?）在自己實際控制的賬戶之間進行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量。
 
　　3.欺詐客戶
　?。?）違背客戶的委托為其買賣證券；
　　（2）不在規(guī)定時間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認文件；
　?。?）挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金；
　　（4）未經(jīng)客戶的委托，擅自為客戶買賣證券，或者假借客戶的名義買賣證券；
　?。?）為牟取傭金收入，誘使客戶進行不必要的證券買賣；
　　（6）利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導投資者的信息
 
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