為營造誠信的市場環(huán)境，切實保護中小投資者合法權(quán)益，2013年底，我會頒布了《上市公司監(jiān)管指引第4號——上市公司實際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購人以及上市公司承諾及履行》(以下簡稱《監(jiān)管指引》)。為使上述工作落到實處，2014年，我會啟動了對上市公司及相關(guān)方的承諾及履行行為專項治理活動。
　　按照我會要求，2014年2月，滬深兩市共1770家公司專項披露了截至2013年底存在未履行完畢的承諾及其履行情況。其中，存在超期未履行承諾事項122項，這其中既有不可抗力等客觀原因，也有承諾相關(guān)方自身原因，承諾類型主要為解決同業(yè)競爭及關(guān)聯(lián)交易(36%)、解決產(chǎn)權(quán)瑕疵(26%)、資產(chǎn)注入(22%)。存在不規(guī)范承諾事項218項，主要問題為沒有明確的履約期限、用詞模糊、承諾內(nèi)容不具體、違約的制約措施約束力不足等。
　　在我會督促下，截至2014年12月31日，絕大部分不規(guī)范或者超期未履行承諾已得到整改，整改率約90%，部分承諾長達10余年得以解決，仍存在超期未履行承諾事項23項，不規(guī)范承諾事項12項。我會已對上述未按照《監(jiān)管指引》要求完成整改的承諾相關(guān)方采取了責(zé)令公開說明監(jiān)管措施23項，下發(fā)了警示函10份。
　　對于未完成整改的承諾，目前絕大部分公司已提出明確的解決方案，如擬通過資產(chǎn)重組、非公開發(fā)行等方式解決同業(yè)競爭、資產(chǎn)注入承諾，相關(guān)工作正在推進;部分承諾涉及政府協(xié)調(diào)、兩地上市、歷史遺留等問題，正在協(xié)調(diào)解決。
　　下一步，我會將堅持從法治和誠信建設(shè)的基本要求出發(fā)，將承諾履行監(jiān)管工作常態(tài)化，嚴(yán)格按照《監(jiān)管指引》的要求規(guī)范各方行為，強化資本市場“守信激勵、失信懲戒”的監(jiān)管機制，營造“守信得利、失信受限”的市場環(huán)境。對于整改進展遲緩、無實質(zhì)性進展的承諾主體，繼續(xù)保持監(jiān)管高壓態(tài)勢，并對其在資本市場的行為予以限制，尤其是對涉嫌惡意規(guī)避責(zé)任、侵害中小股東利益、消極對待已超期承諾、逃廢義務(wù)、“打白條”承諾等行為的上市公司及相關(guān)方，依法嚴(yán)格采取監(jiān)管措施，達到立案標(biāo)準(zhǔn)的及時移送立案。
　　文章來源：中國證監(jiān)會網(wǎng)