三、判斷題(本大題共60小題，每題0.5分，合計30分。)
　　101.發(fā)行人向特定的投資者發(fā)售外資股股份時使用的信息備忘錄在法律上視為招股章程。()
　　【答案】錯誤
　　102.上市的證券公司債券到期前1個月終止上市交易，由發(fā)行人辦理兌付事宜。()
　　【答案】正確
　　103.資產(chǎn)支持證券的內(nèi)部信用增級包括但不限于備用信用證、擔(dān)保和保險等方式。()
　　【答案】錯誤：信用增級可以采用內(nèi)部信用增級或外部信用增級的方式。內(nèi)部信用增級包括但不限于超額抵押、資產(chǎn)支持證券分層結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金抵押賬戶和利差賬戶等方式。外部信用增級包括但不限于備用信用證、擔(dān)保和保險等方式。
　　104.在發(fā)起設(shè)立股份有限公司的方式中，經(jīng)主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，社會公眾可以參加股份認(rèn)購。()
　　【【答案】錯誤：根據(jù)《公司法》第七十八條的規(guī)定，股份有限公司的設(shè)立可以采取發(fā)起設(shè)立或者募集設(shè)立兩種方式。發(fā)起設(shè)立是指由發(fā)起人認(rèn)購公司發(fā)行的全部股份而設(shè)立公司。募集設(shè)立是指由發(fā)起人認(rèn)購公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分，其余股份向社會公開募集或者向特定對象募集而設(shè)立公司。故發(fā)起設(shè)立社會公眾不可以參加股份認(rèn)購。
　　105.發(fā)行申請文件一經(jīng)申報后，未經(jīng)中國證監(jiān)會同意，不得隨意增加、撤回或更改。()
　　【答案】錯誤
　　解析：根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》及《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第10號一上市公司公開發(fā)行證券申請文件》的規(guī)定，公開發(fā)行新股申請文件的編制和申報應(yīng)注意：申請文件是上市公司為發(fā)行新股向中國證監(jiān)會報送的必備文件。發(fā)行申請文件一經(jīng)受理，未經(jīng)中國證監(jiān)會同意不得隨意增加、撤回或更換。題干說的“一經(jīng)申報后就不得隨意增加、撤回或更改”說法錯誤。
　　106.縱向收購的目的在于消除競爭，擴(kuò)大市場份額，增加收購公司的壟斷實(shí)力或形成規(guī)模效應(yīng)。()
　　【答案】錯誤：橫向收購是指同屬于一個產(chǎn)業(yè)或行業(yè)，生產(chǎn)或銷售同類產(chǎn)品的企業(yè)之間發(fā)生的收購行為。其目的在于消除競爭，擴(kuò)大市場份額，增加收購公司的壟斷實(shí)力或形成規(guī)模效應(yīng)。而縱向收購是指生產(chǎn)過程或經(jīng)營環(huán)節(jié)緊密相關(guān)的公司之間的收購行為。實(shí)質(zhì)上，縱向收購是處于生產(chǎn)同一產(chǎn)品、不同生產(chǎn)階段的公司間的收購，收購雙方往往是原材料供應(yīng)者或生產(chǎn)成品購買者。
　　107.企業(yè)債券上市申請經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)后，證券交易所安排該債券上市交易。()
　　【答案】錯誤
　　108.企業(yè)股份制改組進(jìn)行資產(chǎn)評估時，由審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評估。()
　　【答案】錯誤：擬改組上市的公司在進(jìn)行資產(chǎn)評估時，必須由取得證券業(yè)從業(yè)資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估。
　　109.首次公開發(fā)行股票時，招股說明書披露發(fā)行后的股利分配政策。()
　　【答案】正確
　　110.股票發(fā)行公告是發(fā)行人對公告投資人做出的事實(shí)通知。()
　　【答案】錯誤
　　解析：股票發(fā)行公告是承銷商對公眾投資人作出的事實(shí)通知。
　　111.申請發(fā)行可交換公司債券不需要由保薦人保薦。()
　　【答案】錯誤
　　112.證券承銷業(yè)務(wù)的合規(guī)性、正常性和安全性是中國證監(jiān)會現(xiàn)場檢查的重要內(nèi)容。()
　　【答案】正確
　　113.上市公司發(fā)行新股時，招股說明書應(yīng)說明盈利預(yù)測所依據(jù)的各種假設(shè)是正確的。()
　　【答案】錯誤：如果發(fā)行人披露盈利預(yù)測報告，在盈利預(yù)測報告中應(yīng)載明：“本公司盈利預(yù)測報告的編制遵循了謹(jǐn)慎性原則，但盈利預(yù)測所依據(jù)的各種假設(shè)具有不確定性，投資者進(jìn)行投資決策時不應(yīng)過分依賴這項資料。”
　　114.資產(chǎn)評估報告的有效期為評估報告出具日起的1年。()
　　【答案】錯誤：資產(chǎn)評估報告是評估機(jī)構(gòu)完成評估工作后出具的專業(yè)報告。資產(chǎn)評估報告的有效期為評估基準(zhǔn)日起的1年。
　　115.并購重組委員會委員每屆任期1年，可以連任，但連續(xù)任期最長不超過3屆。()
　　【答案】正確
　　116.米勒模型又被稱為資本結(jié)構(gòu)無關(guān)論。
　　【答案】錯誤
　　117.以募集方式設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)當(dāng)于創(chuàng)立大會結(jié)束后15內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申請設(shè)立登記。()
　　【答案】錯誤：設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)由董事會向公司登記機(jī)關(guān)申請設(shè)立登記。以募集方式設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)當(dāng)于創(chuàng)立大會結(jié)束后30日內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申請設(shè)立登記。
　　118.股票配售對象參與累計投標(biāo)詢價和網(wǎng)下配售應(yīng)繳付一半的申購資金。()
　　【答案】錯誤：股票配售對象參與累計投標(biāo)詢價和網(wǎng)下配售應(yīng)當(dāng)全額繳付申購資金，單一指定證券賬戶的累計申購數(shù)量不得超過本次向詢價對象配售的股票總量。
　　119.證券交易所依法對上市公司的收購及相關(guān)股份權(quán)益活動進(jìn)行監(jiān)督管理。()
　　【答案】錯誤：中國證監(jiān)會依法對上市公司的收購及相關(guān)股份權(quán)益變動活動進(jìn)行監(jiān)督管理。中國證監(jiān)會設(shè)立由專業(yè)人員和有關(guān)專家組成的專門委員會。
　　120.上市公司改變招股說明書所列募集資金用途，必須經(jīng)股東大會作出決議。()
　　【答案】正確
　　121.發(fā)行人首次公開發(fā)行股票的股本總額不少于5000萬元人民幣。()
　　【答案】錯誤：《證券法》對股份有限公司申請股票上市的要求。
　　(1)股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行(2)公司股本總額不少于人民幣3000萬元。
　　122.法人可以作為股份有限公司的發(fā)起人，經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，自然人也可以作為股份有限公司的發(fā)起人。()
　　【答案】正確
　　123.在股票首次上市前，發(fā)行人和證券交易所雙方應(yīng)簽訂股票上市協(xié)議。()
　　【答案】正確
　　124.輔導(dǎo)報告作為公司申請股票發(fā)行和上市的必備文件，與公開發(fā)行股票公司申報材料均應(yīng)報中國證監(jiān)會的派出機(jī)構(gòu)。()
　　【答案】錯誤：輔導(dǎo)報告是保薦人對擬發(fā)行證券的公司的輔導(dǎo)工作結(jié)束以后，就輔導(dǎo)情況、效果及意見向有關(guān)主管單位出具的書面報告。在輔導(dǎo)工作中，保薦人應(yīng)當(dāng)制作工作底稿，出具階段輔導(dǎo)工作報告，向中國證監(jiān)會的派出機(jī)構(gòu)報送。由此可知輔導(dǎo)報告并不是公司申請股票發(fā)行和上市的必備文件。
　　125.上市公司申請發(fā)行新股，需滿足最近2年及1期財務(wù)報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告。()
　　【答案】錯誤：上市公司申請發(fā)行新股，符合下列規(guī)定：最近3年及1期財務(wù)報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告;被注冊會計師出具帶強(qiáng)調(diào)事項段的無保留意見審計報告的，所涉及的事項對發(fā)行人無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除。
　　126.已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股時，公司凈資產(chǎn)總值不低于1億元人民幣。()
　　【答案】錯誤：已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股時，公司凈資產(chǎn)總值不低于1.5億元人民幣。
　　127.上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，必須全部向原股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露。()
　　【答案】錯誤
　　128.可交換公司債券面值為每張人民幣1000元。()
　　【答案】錯誤 解析：可交換公司債券的主要條款(1)期限?？山粨Q公司債券的期限最短為1年，最長為6年。(2)定價。面值為每張人民幣100元，發(fā)行價格則由上市公司股東和保薦人通過市場詢價確定。
　　129.可交換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起12個月后，方可交換為預(yù)備交換的股票，債券
　　持有人對交換股票或者不交換股票有選擇權(quán)。()
　　【答案】正確
　　130。根據(jù)2006年5月8日起施行的《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，可轉(zhuǎn)換公司債券是指發(fā)行公司依法發(fā)行，在一定期間內(nèi)依據(jù)約定的條件可以轉(zhuǎn)換成股份的公司債券。()
　　【答案】正確
　　131.可轉(zhuǎn)換公司債券在轉(zhuǎn)換股份前，其持有人具有股東的權(quán)利和義務(wù)。()
　　【答案】錯誤：可轉(zhuǎn)換公司債券在轉(zhuǎn)換股份前，其持有人不具有股東的權(quán)利和義務(wù)。
　　132.上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束1年后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財務(wù)狀況確定。()
　　【答案】錯誤：根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束6個月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財務(wù)狀況確定。
　　133.可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于5000萬元時，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告3個交易日后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。()
　　【答案】錯誤
　　134.公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為全額擔(dān)保，擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。()
　　【答案】正確
　　135.發(fā)行人及其承銷商違反規(guī)定向參與認(rèn)購的投資者提供財務(wù)資助或者補(bǔ)償?shù)模袊C監(jiān)會可以責(zé)令改正;情節(jié)嚴(yán)重的，處以警告、罰款。()
　　【答案】正確
　　136.公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)委托具有資格的資信評級機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評級和跟蹤評級;資信評級機(jī)構(gòu)每年至少公告1次跟蹤評級報告。()
　　【答案】正確
　　137.證券公司應(yīng)加強(qiáng)投資銀行項目的集中管理和控制，對投資銀行項目實(shí)施合理的項目進(jìn)度跟蹤、項目投入產(chǎn)出核算和項目利潤分配等措施。()
　　【答案】正確
　　138.招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡要情況，無須包括招股說明書全文各部分的主要內(nèi)容。()
　　【答案】正確
　　139.發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后10日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式三份，分別報送中國證監(jiān)會及其在發(fā)行人注冊地的派出機(jī)構(gòu)。()
　　【答案】錯誤 解析：發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后10日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報送中國證監(jiān)會及其在發(fā)行人注冊地的派出機(jī)構(gòu)。
　　140.企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)制定發(fā)行計劃，在計劃內(nèi)各期票據(jù)的利率形式、期限結(jié)構(gòu)等要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得自行設(shè)計。()
　　【答案】錯誤 解析：中期票據(jù)是指具有法人資格的非金融企業(yè)在銀行間債券市場按照計劃分期發(fā)行的、約定在一定期限還本付息的債務(wù)融資工具。企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)制定發(fā)行計劃，在計劃內(nèi)可靈活設(shè)計各期票據(jù)的利率形式、期限結(jié)構(gòu)等要素。
　　141.1993年12月通過的《公司法》中規(guī)定，只有股份有限公司才可以發(fā)行公司債券。()
　　【答案】錯誤
　　142。1996年4月，中國證監(jiān)會發(fā)出《關(guān)于規(guī)范企業(yè)債券的證券交易所上市交易等有關(guān)問題的通知》，規(guī)定企業(yè)債券上市的最終批準(zhǔn)權(quán)屬于中國證監(jiān)會，企業(yè)債券暫利用證交所電腦系統(tǒng)上網(wǎng)發(fā)行，可以回購。()
　　【答案】錯誤：主要考查考生細(xì)心程度。1996年4月，中國證監(jiān)會發(fā)出《關(guān)于規(guī)范企業(yè)債券的證券交易所上市交易等有關(guān)問題的通知》，規(guī)定企業(yè)債券上市的最終批準(zhǔn)權(quán)屬于中國證監(jiān)會，企業(yè)債券暫不利用證交所電靦系統(tǒng)上網(wǎng)發(fā)行，可以回購。少一個不字，意思全然相反。
　　143.招股說明書應(yīng)披露發(fā)行人及與本次發(fā)行有關(guān)的中介機(jī)構(gòu)及其負(fù)責(zé)人、高級管理人員及經(jīng)辦人員之間存在的直接或間接的股權(quán)關(guān)系或其他權(quán)益關(guān)系。()
　　【答案】正確
　　144.預(yù)先披露的招股說明書(申報稿)是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，應(yīng)含有價格信息，但發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票()
　　【答案】錯誤：預(yù)先披露的招股說明書(申報稿)不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價格信息，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。
　　145.申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時，一定要報送發(fā)行人編制的盈利預(yù)測報告。()
　　【答案】錯誤
　　146.審計報告是審計工作的最終結(jié)果，不具有法定的證明效力。()
　　【答案】錯誤：審計報告是審計工作的最終結(jié)果，具有法定的證明效力。
　　147.審計報告日期應(yīng)早于被審計單位管理部門確認(rèn)和簽署會計報表的日期。()
　　【答案】錯誤：對審計報告細(xì)節(jié)的考查。審計報告日期不應(yīng)早于被審計單位管理部門確認(rèn)和簽署會計報表的日期。
　　148.資產(chǎn)評估報告是評估機(jī)構(gòu)完成評估工作后出具的專業(yè)報告。該報告涉及國有資產(chǎn)的，須經(jīng)股東會或董事會確認(rèn)后生效。()
　　【答案】錯誤：資產(chǎn)評估報告是評估機(jī)構(gòu)完成評估工作后出具的專業(yè)報告。該報告涉及國有資產(chǎn)的，須經(jīng)過國有資產(chǎn)管理部門、有關(guān)的主管部門核準(zhǔn)或備案;該報告不涉及國有資產(chǎn)的，須經(jīng)過股東會或董事會確認(rèn)后生效。
　　149.中小企業(yè)板是現(xiàn)有主板市場的一個板塊，其適用的基本制度規(guī)范和發(fā)行上市標(biāo)準(zhǔn)與現(xiàn)有主板市場有所不同。()
　　【答案】錯誤
　　150.承銷費(fèi)用一般根據(jù)股票發(fā)行規(guī)模和承銷時間確定。()
　　【答案】錯誤：承銷費(fèi)用一般根據(jù)股票發(fā)行規(guī)模確定。
　　151.熊貓債券是指國際開發(fā)機(jī)構(gòu)依法在中國境內(nèi)發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的、以外幣計價的債券。()
　　【答案】錯誤
　　152。經(jīng)營單項證券承銷與保薦業(yè)務(wù)的，注冊資本最低限額為人民幣2億元，經(jīng)營證券承銷與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項以上的，注冊資本最低限額為5億元。()
　　【答案】錯誤：經(jīng)營單項證券承銷與保薦業(yè)務(wù)的，注冊資本最低限額為人民幣1億元，經(jīng)營證券承銷與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項以上的，注冊資本最低限額為5億元。
　　153。申請記賬式圍債承銷團(tuán)乙類成員資格的申譯人應(yīng)具備的條件包括：注冊資本不低于人民幣3億元或者總資產(chǎn)在人民幣100億元以上的存款類金融機(jī)構(gòu)，或者注冊資本不低于人民幣8億元的非存款類金融機(jī)構(gòu)。()
　　【答案】正確
　　154.詢價對象應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后1個月內(nèi)對上年度參與詢價的情況進(jìn)行總結(jié)。()
　　【答案】正確
　　155.我國股份有限公司的登記機(jī)關(guān)為各地工商行政管理部門。()
　　【答案】錯誤：根據(jù)我國現(xiàn)有的法規(guī)規(guī)定，股份有限公司的登記機(jī)關(guān)為設(shè)區(qū)的市(地區(qū))工商行政管理局以上的工商行政管理部門。
　　156.發(fā)行人若在中國境外進(jìn)行經(jīng)營，應(yīng)對有關(guān)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行地域性分析。()
　　【答案】正確
　　157.公司分配當(dāng)年稅后利潤時，應(yīng)當(dāng)提取利潤的10%列入公司法定公積金。公司法定公積金累計額在公司注冊資本的30%以上的，可以不再提取。()
　　【答案】錯誤：公司法定公積金累計額在公司注冊資本的50%以上的，可以不再提取，而不是30%就不再提取。
　　158.監(jiān)事的任期為3年。監(jiān)事任期屆滿，不可以連任。()
　　【答案】錯誤：監(jiān)事的任期為3年，監(jiān)事任期屆滿，連選可以連任。
　　159.首次公開發(fā)行股票并上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時間及其后1個完整會計年度。()
　　【答案】錯誤
　　160.保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交上市保薦書以及按要求其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件，并報證券交易所備案。
　　【答案】錯誤：保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交發(fā)行保薦書、保薦代表人專項授權(quán)書、發(fā)行保薦工作報告以及中國證監(jiān)會按要求其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件。沒有報證券交易所備案一說。