小編導(dǎo)讀：小伙伴們要好好利用證券從業(yè)資格考試最后八天的時(shí)間，書(shū)本知識(shí)點(diǎn)已經(jīng)復(fù)習(xí)差不多了，現(xiàn)在需要在做題時(shí)檢查出自己還有那些知識(shí)點(diǎn)沒(méi)有弄清楚，我們一起努力。
　　上市公司發(fā)行新股時(shí)《招股說(shuō)明書(shū)》的編制和披露[掌握]:
　　提示：《招股意向書(shū)》是缺少發(fā)行價(jià)格和數(shù)量的《招股說(shuō)明書(shū)》
　　上市公司歷次（近5年）募集資金運(yùn)用應(yīng)重點(diǎn)披露以下幾個(gè)方面的情況：（5條，P253～254）
　　*9，發(fā)行人應(yīng)披露最近5年內(nèi)募集資金運(yùn)用有基本情況。
　　第二，發(fā)行人應(yīng)列表披露前次募集資金實(shí)際使用情況，若募集資金的運(yùn)用和項(xiàng)目未達(dá)到計(jì)劃進(jìn)度和效益，應(yīng)進(jìn)行說(shuō)明。
　　第三，發(fā)行人對(duì)前次募集資金投資項(xiàng)目的效益作出承諾并披露的，列表披露投資項(xiàng)目效益情況；項(xiàng)目實(shí)際效益與承諾效益存在重大差異的，還應(yīng)披露原因。
　　第四，發(fā)行人最近5年內(nèi)募集資金的運(yùn)用發(fā)生變更的，應(yīng)列表披露歷次變更情況，并披露募集資金的變更金額及占所募集資金凈額的比例；發(fā)行人募集資金所投資的項(xiàng)目被以資產(chǎn)置換等方式置換出公司的，應(yīng)予以單獨(dú)披露。
　　第五，發(fā)行人就披露會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)前次募集資金運(yùn)用所出具的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告結(jié)論。