2015《證券發(fā)行與承銷》考試要點:可轉(zhuǎn)換公司債券概述
  可轉(zhuǎn)換公司債券是指發(fā)行人、發(fā)行公司依照法定程序發(fā)行,在一定期間內(nèi)依據(jù)約定的條件可以轉(zhuǎn)換成股份的公司債券。
  可轉(zhuǎn)換公司債券本身具有債權(quán)與股權(quán)性質(zhì),在轉(zhuǎn)換成公司股票前代表債權(quán)與債務(wù)的關(guān)系,轉(zhuǎn)換成股票后代表上市公司所有權(quán)的關(guān)系。
  分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券:指上市公司公開發(fā)行認股權(quán)和債券分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券。
  發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券必須報經(jīng)核準,未經(jīng)核準,不得發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券??赊D(zhuǎn)換公司債券在轉(zhuǎn)換股份前,其持有人不具有股東的權(quán)利和義務(wù)。