2015《證券發(fā)行與承銷(xiāo)》考試要點(diǎn)：可轉(zhuǎn)換公司債券一般規(guī)定
　　1.應(yīng)具備健全的法人治理結(jié)構(gòu)。
　　(3)現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員具備任職資格，能夠忠實(shí)和勤勉地履行職務(wù)，不存在違反《公司法》*9百四十八條、*9百四十九條規(guī)定的行為，且最近36個(gè)月內(nèi)未受到過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰、最近l2個(gè)月內(nèi)未受到過(guò)證券交易所的公開(kāi)譴責(zé);
　　(5)最近l2個(gè)月內(nèi)不存在違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保的行為。
　　2.盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性。
　　(1)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低者作為計(jì)算依據(jù);
　　(7)最近24個(gè)月內(nèi)曾公開(kāi)發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下降50%以上的情形。
　　3.財(cái)務(wù)狀況。
　　(5)最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的20%。
　　4.募集資金運(yùn)用。
　　(1)募集資金數(shù)額不超過(guò)項(xiàng)目需要量;
　　(4)投資項(xiàng)目實(shí)施后，不會(huì)與控股股東或?qū)嶋H控制人產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或影響公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的獨(dú)立性;
　　5.不得公開(kāi)發(fā)行的情形。