CFA:資金回收風(fēng)險(xiǎn)防范的措施

　　資金回收風(fēng)險(xiǎn)防范的措施主要有一下幾個(gè)方面：

　　(一)加強(qiáng)對外部環(huán)境的預(yù)測并及時(shí)調(diào)整公司戰(zhàn)略

　　加強(qiáng)對宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境進(jìn)行跟蹤分析，及時(shí)掌握行業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展動(dòng)態(tài)，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快、貨幣政策較為寬松、市場需求較大的環(huán)境下，創(chuàng)業(yè)板上市公司產(chǎn)品需求較大，能夠?yàn)楣編矸€(wěn)定的現(xiàn)金流，可以采取較為激進(jìn)的營銷和財(cái)務(wù)戰(zhàn)略。相反，在后金融危機(jī)時(shí)代，就需要采取較為謹(jǐn)慎和保守的營銷和財(cái)務(wù)戰(zhàn)略。同時(shí)，公司應(yīng)該熟悉掌握國家的稅收法律政策，并據(jù)其做出正確的稅收籌劃，如利用增值稅的出口退稅稅收優(yōu)惠政策，減少公司的納稅資金流出，增加資金回流。

　　(二)樹立全員資金回收風(fēng)險(xiǎn)管理意識

　　資金回收風(fēng)險(xiǎn)的管理需要各個(gè)部門的積極參與，需要每位員工的支持和配合。管理層是公司的引路者，在公司資金回收風(fēng)險(xiǎn)管理過程中發(fā)揮的至關(guān)重要的作用，只有公司管理層清醒意識到資金回收風(fēng)險(xiǎn)的存在和危害性，并針對識別出的風(fēng)險(xiǎn)，采取應(yīng)對措施，使風(fēng)險(xiǎn)識別、預(yù)警和管控融入到日常管理中，同時(shí)強(qiáng)化全體員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識，形成公司風(fēng)險(xiǎn)管理文化，才能有效防范和降低資金回收風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

　　(三)建設(shè)內(nèi)部控制體系，防范資金回收風(fēng)險(xiǎn)

　　按照五部委聯(lián)合下發(fā)的《公司內(nèi)部控制基本規(guī)范》和配套指引要求，結(jié)合公司實(shí)際，全面梳理各類各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，查找經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，評估風(fēng)險(xiǎn)影響程度，明確職責(zé)分工，編制分類風(fēng)險(xiǎn)與缺陷清單，在重要業(yè)務(wù)流程梳理上，理順各流程關(guān)鍵環(huán)節(jié)，減少流程斷點(diǎn)，對業(yè)務(wù)過程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制點(diǎn)進(jìn)行明確，最終形成一套職責(zé)明確、流程清晰、制度規(guī)范的內(nèi)控體系。同時(shí)，推進(jìn)內(nèi)部控制體系建設(shè)同信息化建設(shè)的融合對接，在將制度和控制措施嵌入流程的基礎(chǔ)上，結(jié)合公司信息化建設(shè)進(jìn)程，將業(yè)務(wù)流程和控制措施逐步固化到信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)在線運(yùn)行，真正達(dá)到管理制度化、制度流程化、流程信息化的要求，全面提升公司管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防控能力，促進(jìn)公司長期可持續(xù)發(fā)展。

　　(四)完善績效考核體系，加強(qiáng)應(yīng)收賬款和存貨的管理

　　完善公司績效考核體系，發(fā)揮績效考核政策的引導(dǎo)和激勵(lì)作用，促進(jìn)各部門加強(qiáng)應(yīng)收賬款和存貨的資金回收管理。首先要設(shè)立將銷售提成與銷售人員貨款回收和銷售量目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的雙重考核指標(biāo)，改變銷售人員片面追求銷售目標(biāo)而不顧及貨款回收的結(jié)果，引導(dǎo)銷售部門加強(qiáng)應(yīng)收賬款回收管理。對新開發(fā)的客戶摸清其資信狀況，對其進(jìn)行嚴(yán)格信用評審，對老客戶根據(jù)滾動(dòng)更新信用評級情況，嚴(yán)格信用審批制度，從源頭上壓縮應(yīng)收賬款的額度和期限;對應(yīng)收賬款定期對賬和分析，以便根據(jù)客戶拖欠時(shí)間的長短，做好應(yīng)收賬款催收和跟進(jìn)工作，對拖欠貨款較多、財(cái)務(wù)狀況較差的客戶要延遲甚至停止發(fā)貨以便催收貨款。其次要制定月度資金占壓考核指標(biāo)，對存貨原材料、在線和產(chǎn)成品資金占壓成本進(jìn)行考核。引導(dǎo)公司相關(guān)部門通過科學(xué)采購，合理規(guī)劃產(chǎn)供銷全過程，使原材料的采購、生產(chǎn)制造到產(chǎn)成品銷售之間的每一個(gè)環(huán)節(jié)都能緊密銜接，從而減少存貨資金占壓、加快存貨周轉(zhuǎn)速度、提高資金使用效率。