老師，第一張圖片申報增值稅時也要減進項和預(yù)繳嗎？

老師，第一張圖片申報增值稅時也要減進項和預(yù)繳嗎？還是到真正繳納的時候再減？第二張圖片非自建申報時按全額，為什么不按差額我不理解，第三張圖片，答案D免征增值稅是不是錯了？應(yīng)該按差額征吧？這3處麻煩您給我講講，謝謝！

韓同學(xué)
2021-05-16 11:42:14
閱讀量 415
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于老師，第一張圖片申報增值稅時也要減進項和預(yù)繳嗎？我的回答如下：

    正在努力的同學(xué)，你好呀~

            第一張圖片申報增值稅時也要減進項和預(yù)繳嗎？還是到真正繳納的時候再減？這個要看題目要求，在做題的時候如果有進項，那作為一般納稅人，讓你計算應(yīng)納稅額的時候要用銷項減進項，如果沒有進項，只讓你算銷項就不用考慮。然后預(yù)繳，如果題目中讓你算有預(yù)繳，或者給你有預(yù)繳的話，問你申報時實際應(yīng)納稅額，這個時候要用應(yīng)交的減去預(yù)繳的。如果沒有給預(yù)繳的數(shù)，則不用考慮。

           第二張圖片非自建申報時按全額，為什么不按差額？這個是因為作為一般納稅人，你的計稅方式是銷項減進項。如果是非自建的話，比如是外購的，那你外購如果取得有專票，進項可以抵扣，所以這里用全額，不讓你用差額。

            第三張圖片，答案D免征增值稅是不是錯了？應(yīng)該按差額征吧？這個是非北上廣深地區(qū)個人持有超過兩年的非普通住宅，是免征增值稅的。如果是北上廣深個人持有超過兩年的非普通住宅，是差額征稅的。這個給同學(xué)個總結(jié)的表格，可以看下哈，加油~


          


    以上是關(guān)于稅,進項稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-05-16 12:22:33
  • 收起
    韓同學(xué)學(xué)員追問
    藍色部分還是不太理解
    進項稅
    2021-05-17 08:43:29
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    正在努力的同學(xué)，上午好呀~

           非自建申報時按全額，為什么不按差額？這個是因為作為一般納稅人，你的計稅方式是銷項減進項。如果是非自建的話，比如是外購的，那你外購如果取得有專票，進項可以抵扣，所以這里用全額，不讓你用差額。那如果說讓你用差額，減去了外購取得的金額，同時你外購又有進項稅票可以抵扣，那你不就重復(fù)扣減了，所以不用差額，而是全額。

    新的一天，繼續(xù)加油！

    2021-05-17 09:26:07
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其他回答

  • 自同學(xué)
    老師第一個圖片的增值稅和第二個圖片的土地增值稅是一個稅嗎
    • 胡老師
      同學(xué)，你好，這兩個稅是不一樣的，增值稅是我們常見的銷售商品的增值稅，是一種價外稅。 土地增值稅是指轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)、地上的建筑物及其附著物并取得收入的單位和個人，以轉(zhuǎn)讓所取得的收入包括貨幣收入、實物收入和其他收入減去法定扣除項目金額后的增值額為計稅依據(jù)向國家繳納的一種稅賦。 兩張圖說到的不是一種稅哈
    • 自同學(xué)
      那就是個人賣房子又得交增值稅，還得交土地增稅，只不過土增免了是吧
    • 胡老師
      是的哈，理解正確哦
  • 云同學(xué)
    老師 我的申報表上的增值稅和賬上的不一致 怎么調(diào)啊 第二張圖片是申報表
    • K老師
      你好，我看你這個月是一致的，但是累計的金額不一致，先建議你查一下原因，是哪個月出了問題導(dǎo)致不一致的
    • 云同學(xué)
      我是剛接手這家公司 只想問怎么調(diào)啊
    • K老師
      你好，先要知道原因才能知道怎么調(diào)正確的
    • 云同學(xué)
      我就只想把它和申報表調(diào)一致 要找原因就是之前單位會計做錯了 而且是8年的賬了 確實沒那個精力去找原因
    • K老師
      你好，如果實在不想查原因，增值稅進項一般涉及成本費用，銷項一般涉及收入，我覺得你可以直接把差額調(diào)進營業(yè)費用里。
  • 姝同學(xué)
    老師，請教一下，第一張圖片是這個公司進項稅發(fā)票抵扣的金額，第二張、第三張圖片是我按照第一張圖片的金額寫的，填的對嗎？
    • 周老師
      你好，進項稅額部分，你的填寫是正確的。
    • 姝同學(xué)
      但是這個報稅報不過去？顯示的是這種
    • 周老師
      你好，我看一下你的完整的主表，沒有銷項，只有進項嗎。
    • 姝同學(xué)
      嗯嗯，沒有銷項
    • 周老師
      你好，你的其他表格附表一，都保存了嗎
    • 姝同學(xué)
      你好，附表二的35行，你填了嗎，也是需要填寫的。
    • 周老師
      表一保存了，表二35行也填了，但顯示的還是剛剛那個樣子
    • 姝同學(xué)
      你好，如果還是不行，你可以到稅務(wù)局申報。
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