未分配利潤是按照哪個匯率折算

其他回答

• T同學(xué)
  外幣報表折算，未分配利潤項目 按照什么匯率折算
  • 陸老師
    按照季度末的市場匯率折算
• 王同學(xué)
  外幣財務(wù)報表折算中未分配利潤按什么匯率折算
  • 徐老師
    “匯率”簡稱為exrate，亦稱“外匯牌價”、“外匯行市”或“匯價”等。exrate是英文的 “exchange rate”（匯率）的縮寫。是一種貨幣兌換另一種貨幣的比率，是以一種貨幣表示另一種貨幣的價格。由于世界各國（各地區(qū)）貨幣的名稱不同，幣值不一，所以一種貨幣對其他國家（或地區(qū)）的貨幣要規(guī)定一個兌換率，即匯率。
    從短期來看，一國（或地區(qū)）的匯率由對該國（或地區(qū)）貨幣兌換外幣的需求和供給所決定。外國人購買本國商品、在本國投資以及利用本國貨幣進行投資會影響本國貨幣的需求。本國居民想購買外國產(chǎn)品、向外國投資以及外匯投機影響本國貨幣供給。
• 圖同學(xué)
  外幣財務(wù)報表折算中未分配利潤按什么匯率折
  • 王老師

    1.未分配利潤項目的折算金額=期初金額（歷年累計下來的，既有外幣金額也有人民幣金額，不需要折算）+本年凈利潤匯率（這個匯率與利潤表中凈利潤采用的匯率是一致的。

    2.由于資產(chǎn)負債表不同項目采用的折算匯率不同，在折算過程中會產(chǎn)生差額，在合并資產(chǎn)負債中所有者權(quán)益項目下單獨作為“外幣報表折算差額”項目列示。而每年折算差額的變動則構(gòu)成其他綜合收益，在綜合收益表中列示。

    

    擴展資料

    報表折算事項
    

    需要進行外幣報表折算的事項主要有：

    1、編制跨國公司的合并會計報表的需要

    由于編制合并報表的主要目的是為了滿足母公司股東和債權(quán)人等的需要，因而合并報表通常應(yīng)以母公司報表所用貨幣來表述。

    2、母（總公司）公司為了考核、評價國外子公司（分支機構(gòu)）的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果以及現(xiàn)金流量情況 ；也需要將國外子公司用外幣表述的報表轉(zhuǎn)換為按母公司（總公司）所用貨幣表述的報表。

    3、在國外資本市場有證券上市交易的公司，必須按上市地區(qū)的貨幣對外報告?；蛴辛x務(wù)向其他國家的投資者和債權(quán)人報告財務(wù)信息。

    如果外幣報表折算的目的是為了編制合并報表，則應(yīng)特別注意兩點：

    第一，在折算之前，應(yīng)當統(tǒng)一母公司與國外子公司的會計報表決算日和會計期間，使子公司會計報表決算日和會計期間與母公司的會計報表決算日和會計期間保持一致。

    兩者不一致時，應(yīng)當按照母公司本身會計報表決算日和會計期間，對子公司會計報表進行調(diào)整，根據(jù)調(diào)整后的會計報表進行折算，或者要求國外子公司按照母公司的要求編報相同會計期間的會計報表 。

    第二，母公司應(yīng)當盡可能統(tǒng)一母公司與國外子公司所采用的會計政策和會計處理方法，使國外子公司所采用的會計政策和會計處理方法與母公司保持一致。

    當國外子公司所采用的會計政策和會計處理方法與母公司不一致時，母公司應(yīng)當按照本身規(guī)定的會計政策和會計處理方法對子公司的會計報表進行必要的調(diào)整，根據(jù)調(diào)整后的會計報表進行折算。

    依據(jù)重要性原則，如果國外子公司所采用的會計政策和會計處理方法與母公司的要求差異不大，母公司也可直接根據(jù)該會計報表進行折算。

    參考資料：百度百科：外幣報表折算

• 小同學(xué)
  未分配利潤怎么外幣折算? 用什么匯率？
  • 楊老師
    未分配利潤不折算，不存在外幣
  • 小同學(xué)
    我們這個題就要求折算，這個是題目錯了嗎？
  • 楊老師
    未分配利潤是根據(jù)等式計算的。就是說所有的外幣科目折算后，直接用資產(chǎn)總額減負債減實收資本（或股本）-資本公積 得到未分配利潤的數(shù)據(jù)，不是折算的。你想嗎，未分配利潤有外幣戶，沒有，有欠外幣，或收到外幣的嗎？沒有，本身就是利潤表計算的。
  • 小同學(xué)
    還有一個外幣折算差額沒給 資產(chǎn)減負債減實收資本得到的數(shù)據(jù)是折算差額和未分配利潤的和
  • 楊老師
    是的，是有一個外幣折算差額在所有者權(quán)益區(qū)域列支。
• 小同學(xué)
  如果利率下降，你愿意持有長期債券還是短期債券？為什么？
  • 謝老師
    首先假設(shè)你所說的長期債券和短期債券都是固定利率債券。
    那么，如果未來市場利率下降，發(fā)行人能以更低的利率發(fā)行新債券，則原來發(fā)行的債券成本就顯得相對高昂，而投資者則獲得了相對于現(xiàn)行市場利率更高的報酬、那原來發(fā)行的債券價格將上升；反之，如果未來市場利率上升，新發(fā)行債券的成本增大，則原來發(fā)行的債券成本就顯得相對較低，而投資者的報酬則低于購買新債券的收益，那原來發(fā)行的債券價格將下降。
    
    既然如果利率下降，無論是長期債券還是短期債券，它們的價格同樣都將上升，那么，我更愿意持有短期債券，短期債券的變現(xiàn)能力強于長期債券，短期債券的風(fēng)險小于長期債券。而一旦捕捉到收益更高的投資機會，我馬上將短期債券變現(xiàn)，投入新項目。你看如何？