農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出和一般貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是不一樣的？

這里的（38,140-520）÷1-9%是什么意思？

思同學(xué)
2021-06-14 17:59:12
閱讀量 465
  • 陳老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    兢兢業(yè)業(yè) 一絲不茍 文思敏捷 博學(xué)
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出和一般貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是不一樣的？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)，你好

    因?yàn)?20是運(yùn)費(fèi)的成本，而前面是農(nóng)產(chǎn)品，兩者進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的方法不同，所以要先剔除運(yùn)費(fèi)的部分；

    農(nóng)產(chǎn)品在計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的時(shí)候比較特殊，從農(nóng)民那里購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，之前我們計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額是買價(jià)乘以扣除率，所以進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出也需要用買價(jià)作為依據(jù)，比如買價(jià)是100，扣除率是9%，那么進(jìn)項(xiàng)稅額是9，成本是91，現(xiàn)在我們知道91，怎么還原成100，就是除以1-9%


    如有疑問歡迎再交流呀~祝你早日過關(guān)考試~加油ヾ(?°?°?)??


    以上是關(guān)于稅,進(jìn)項(xiàng)稅額相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-14 18:02:32
  • 收起
    思同學(xué)學(xué)員追問
    這里的（6），為什么沒有用（6.6-1.6）÷1-13%呢？
    進(jìn)項(xiàng)稅額
    2021-06-14 18:15:20
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    親愛的同學(xué)，你好~

       農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出和一般貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是不一樣的

       農(nóng)產(chǎn)品需要先還原出買價(jià)，再乘以扣除率     買價(jià)*（1-扣除率）是成本，買價(jià)*扣除率是進(jìn)項(xiàng)稅

       一般貨物是直接用成本乘以稅率就可以啦     抵扣時(shí)：不含稅價(jià)款乘以稅率是進(jìn)項(xiàng)   不含稅價(jià)款是成本

      這個(gè)主要和進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣時(shí)是怎么抵扣的有關(guān)系哦~

    2021-06-14 21:14:23
加載更多
版權(quán)聲明：本問答內(nèi)容由高頓學(xué)員及老師原創(chuàng)，任何個(gè)人和或機(jī)構(gòu)在未經(jīng)過同意的情況下，不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內(nèi)容由用戶自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任，如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容，歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會在4個(gè)工作日回復(fù)，一經(jīng)查實(shí)，本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。

其他回答

  • 四同學(xué)
    為什么一般的存貨和農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出算法不一樣
    • 葉老師
      首先，有個(gè)錯(cuò)誤，即進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是(10985-465-420)17%+465/(1-17)%7%.中應(yīng)該是（1-7%）而不是（1-17%）。
      進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是按原材料或存貨的成本來轉(zhuǎn)出的，一般存貨成本本身是扣除進(jìn)項(xiàng)稅額后的金額，因此，直接按成本乘以應(yīng)用稅率即為進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出金額（不考慮運(yùn)費(fèi)情況），如果考慮運(yùn)費(fèi)，因?yàn)檫\(yùn)費(fèi)是按扣除進(jìn)項(xiàng)稅后的金額計(jì)入存貨成本，而進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出則需要按照運(yùn)費(fèi)金額乘以7%扣除率來計(jì)算，因此，需要將計(jì)入成本中的運(yùn)費(fèi)先除以（1-7%）換算為初始運(yùn)費(fèi)，再乘以7%的扣除率，才是運(yùn)費(fèi)應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅。
      對于農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，類似于運(yùn)費(fèi)，因?yàn)橛?jì)入存貨成本中的價(jià)款是扣除了13%進(jìn)項(xiàng)稅的金額，轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅時(shí)，則需要將計(jì)入成本的金額，換算為初始農(nóng)產(chǎn)品購進(jìn)價(jià)款（除以1-13%），再乘以13%，計(jì)算結(jié)果即為農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出數(shù)額。
  • 赳同學(xué)
    1、一般納稅人外購自產(chǎn)免稅農(nóng)產(chǎn)品，因保管不善發(fā)霉，農(nóng)產(chǎn)品賬面成本40萬。該農(nóng)產(chǎn)品已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，現(xiàn)在做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出金額是多少？ 2、一般納稅人外購自產(chǎn)免稅農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)果汁，因保管不善發(fā)霉，農(nóng)產(chǎn)品賬面成本40萬。該農(nóng)產(chǎn)品已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，現(xiàn)在做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出金額是多少？
    • 孫老師
      1、轉(zhuǎn)出金額應(yīng)按已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額來計(jì)算，比如已抵扣進(jìn)項(xiàng)=40*13%=5.2，則轉(zhuǎn)出5.2萬 2、轉(zhuǎn)出金額應(yīng)按已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額來計(jì)算，比如已抵扣進(jìn)項(xiàng)=40*13%=5.2，則轉(zhuǎn)出5.2萬
  • 冰同學(xué)
    進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是以貨物的全額轉(zhuǎn)出還是以差額轉(zhuǎn)出
    • 吳老師

      問題：非正常損失的貨物有殘值，做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，是以貨物的全額轉(zhuǎn)出還是以差額轉(zhuǎn)出？

      　　解答：根據(jù)《財(cái)政部　國家稅務(wù)總局關(guān)于全國實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知》（財(cái)稅〔2008〕170號），納稅人已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn)發(fā)生以下情形的：（一）用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的購進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)；（二）非正常損失的購進(jìn)貨物及相關(guān)的應(yīng)稅勞務(wù)；（三）非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)；應(yīng)在當(dāng)月按下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝固定資產(chǎn)凈值×適用稅率本通知所稱固定資產(chǎn)凈值，是指納稅人按照財(cái)務(wù)會計(jì)制度計(jì)提折舊后計(jì)算的固定資產(chǎn)凈值。

      　　非正常損失的貨物依據(jù)計(jì)提折舊后計(jì)算的固定資產(chǎn)凈值做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

相關(guān)問題 相關(guān)文章 其他人都在看
精選問答
  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會計(jì)分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對你說的這個(gè)問題，1、在租賃期開始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會計(jì)分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會計(jì)分錄是：借：管理費(fèi)用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計(jì)提折舊）3、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會計(jì)分錄是：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用　131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金，這個(gè)屬于可變租賃付款額；在實(shí)際發(fā)生時(shí)，直接計(jì)入當(dāng)期損益，會計(jì)分錄是：借：銷售費(fèi)用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計(jì)是：管理費(fèi)用（　-371,428.57）+財(cái)務(wù)費(fèi)用（　-131,040）+銷售費(fèi)用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時(shí)提問，Andy老師會盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計(jì)的同學(xué)你好，有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值，兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動額（余額）。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-（期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時(shí)候，建議用方法一，計(jì)算比較簡單，不容易出錯(cuò)，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

  • 生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用應(yīng)計(jì)入存貨成本嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)你好:        舊準(zhǔn)則下，生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用是計(jì)入知制造費(fèi)用的，然后進(jìn)存貨成本。        新準(zhǔn)則下，生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用應(yīng)當(dāng)計(jì)入管理費(fèi)用的。        這是教材與準(zhǔn)則有沖突的地方。     希望老師的回答能夠幫助到你哦，加油~~

  • 農(nóng)產(chǎn)品扣除率，為什么有9.有10，還有13？

    教師回復(fù)： 勤奮的同學(xué)，你好農(nóng)產(chǎn)品計(jì)算抵扣要根據(jù)所生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品來確定可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，生產(chǎn)銷售稅率為13%的貨物時(shí)，其購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品可抵扣10%的進(jìn)項(xiàng)，生產(chǎn)銷售稅率為9%的貨物時(shí)，可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額也只有9%。農(nóng)產(chǎn)品核定扣除時(shí)，根據(jù)所銷售商品來確定可抵扣的進(jìn)項(xiàng)，13%或9%。希望老師的解答能幫助你理解，如有問題歡迎繼續(xù)溝通交流，加油！

  • 計(jì)算器怎么開四次方??？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計(jì)算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

我也要提問老師
手機(jī)注冊
選擇感興趣的項(xiàng)目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會計(jì)從業(yè)
初級會計(jì)職稱
中級會計(jì)職稱
中級經(jīng)濟(jì)師
初級經(jīng)濟(jì)師
其它
考研