第十問為何不扣掉代扣代繳的咨詢服務(wù)繳納的增值稅1.2萬元？

其他回答

• 阮同學(xué)
  請問我方支付的境外咨詢業(yè)務(wù)的增值稅為什么是代扣代繳的增值稅？（第7小題）
  • 蔣老師
    講白了因為對方是境外企業(yè)，就怕對方不繳納在我國產(chǎn)生的稅金，所以甲方有義務(wù)代扣代繳增值稅。給您舉個例子，您在實物當(dāng)中，比如跟境外企業(yè)發(fā)生咨詢業(yè)務(wù)。增值稅稅率6%，合同含稅金額106萬元，那么您在支付給對方服務(wù)款時，可以按不含稅金額100萬元支付給對方，稅金部分6萬元直接交給稅務(wù)局。
• K同學(xué)
  你好 我想咨詢一下 代扣代繳的增值稅不可以抵扣如何做賬？
  • 杜老師
    同學(xué)你好 支付時 借，管理費用等 貸，銀行存款 貸，應(yīng)交稅費一代扣代繳增值稅
  • K同學(xué)
    老師你好，學(xué)員追問：這是計提和支付都做在一個里面了嗎？
  • 杜老師
    同學(xué)你好，這個相當(dāng)于計提 交稅 借，應(yīng)交稅費一代扣代繳增值稅 貸，銀行存款
  • K同學(xué)
    老師你好，那有代扣代繳的附加稅的話是不是借：稅金及附加 貸應(yīng)交稅費—代扣代繳教育費附加等
  • 杜老師
    同學(xué)你好 不是的； 借，管理費用等貸，銀行存款貸，應(yīng)交稅費一代扣代繳增值稅 貸，應(yīng)交稅費—代扣代繳教育費附加等
• j同學(xué)
  公司境內(nèi)的公司，是一般納稅人，公司與香港的公司簽訂咨詢服務(wù)合同，即境內(nèi)的公司和境外的公司發(fā)生業(yè)務(wù)，需付香港的公司106854.83元的咨詢費，需要代扣代繳增值稅6048.39元，代扣代繳的增值稅6048.39取得了稅收完稅憑證，代扣代繳的增值稅6048.39元可以作為增值稅的進項稅額抵扣嗎？
  • a老師
    你好，可以的。根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號），第二十五條第（四）項規(guī)定，從境外單位或者個人購進服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)，稅務(wù)機關(guān)或者扣繳義務(wù)人取得的解繳稅款的完稅憑證上注明的增值進項稅額準(zhǔn)予從銷項稅額中抵扣。
  • j同學(xué)
    好的，謝謝老師。
  • a老師
    不客氣，祝你生活愉快