計(jì)算城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加時(shí)，題目說不包括代扣代繳的稅款？

老師，計(jì)算城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加時(shí)，題目說不包括代扣代繳的稅款，什么意思？

C同學(xué)
2021-07-20 18:30:38
閱讀量 313
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于計(jì)算城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加時(shí)，題目說不包括代扣代繳的稅款？我的回答如下：

    親愛的同學(xué)，你好，

    同學(xué)具體題目上傳一下，要具體問題具體分析哦


    以上是關(guān)于稅,城市維護(hù)建設(shè)稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-07-20 21:21:06
  • 收起
    C同學(xué)學(xué)員追問
    就是像這種問法，不含代扣代繳的增值稅，什么意思？
    城市維護(hù)建設(shè)稅
    2021-07-21 13:17:57
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    可愛的同學(xué)，你好呀～

    意思是不包括代扣代繳的增值稅，不計(jì)入城建稅的計(jì)稅依據(jù)

    同學(xué)學(xué)得很認(rèn)真，繼續(xù)加油，祝逢考必過～

    2021-07-21 19:33:21
  • 收起
    C同學(xué)學(xué)員追問
    那如果說代扣代繳的增值稅有相關(guān)憑證，計(jì)入進(jìn)項(xiàng)抵扣過銷項(xiàng)了，計(jì)算應(yīng)納稅額是怎么處理？ 代扣代繳的增值稅沒有相關(guān)憑證，沒有抵扣過銷項(xiàng)，計(jì)算應(yīng)納稅額時(shí)又怎么處理？
    2021-07-21 20:03:20
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    可愛的同學(xué)，你好呀～

    入股有代扣代繳的完稅憑證，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，再計(jì)算應(yīng)納稅額的時(shí)間減去，如果沒有完稅憑證就不能抵扣，在計(jì)算應(yīng)納稅額的時(shí)候，不能減去

    同學(xué)學(xué)得很認(rèn)真，繼續(xù)加油，祝逢考必過～

    2021-07-21 21:13:10
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其他回答

  • 夏同學(xué)
    稅法計(jì)算題求解（求城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加）
    • 劉老師
      （1）其應(yīng)稅消費(fèi)品組價(jià)=（35000+2000+4000）×（1+5%）/（1-30%）=61500（元）（2）甲企業(yè)應(yīng)納增值稅=61500×17%-340=10115（元）（3）應(yīng)納消費(fèi)稅=61500×30%=18450（元）（4）應(yīng)納城建稅=（10115+18450）x7%=1999.55（元）（5）應(yīng)納教育費(fèi)附加=（10115+18450）x3%=856.95（元）
  • 米同學(xué)
    應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加計(jì)算
    • 陳老師

      城市維護(hù)建設(shè)稅是以增值稅和消費(fèi)稅為計(jì)稅依據(jù)征收的一種稅。其納稅人為交納增值稅和消費(fèi)稅的單位和個(gè)人。以納稅人實(shí)際交納的增值稅和消費(fèi)稅稅額為計(jì)稅依據(jù)，并分別與兩項(xiàng)稅金同時(shí)交納。稅率應(yīng)納稅人所在地不同從1%~7%不等。應(yīng)納稅計(jì)算公式為：應(yīng)納稅額=(實(shí)際交納的增值稅+實(shí)際交納的消費(fèi)稅)×適用稅率

      企業(yè)按規(guī)定計(jì)算出應(yīng)交納的城市維護(hù)建設(shè)稅，借記稅金及附加等科目，貸記應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅科目。交納城市維護(hù)建設(shè)稅，借記應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅科目，貸記銀行存款科目。

      擴(kuò)展資料：

      注意事項(xiàng)：

      《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于集成電路企業(yè)增值稅期末留抵退稅有關(guān)城市維護(hù)建稅 教育費(fèi)附加和地方教育附加政策的通知》 （財(cái)稅〔2017〕17號）規(guī)定，享受增值稅期末留抵退稅政策的集成電路企業(yè)，其退還的增值稅期末留抵稅額，應(yīng)在城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加的計(jì)稅（征）依據(jù)中予以扣除。

      《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于增值稅期末留抵退稅有關(guān)城市維護(hù)建設(shè)稅 教育費(fèi)附加和地方教育附加政策的通知》（財(cái)稅〔2018〕80號）規(guī)定，對實(shí)行增值稅期末留抵退稅的納稅人，允許其從城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加的計(jì)稅（征）依據(jù)中扣除退還的增值稅稅額。

      參考資料來源：人民網(wǎng)-納稅人異地預(yù)繳增值稅有關(guān)城市維護(hù)建設(shè)稅等政策明確

      參考資料來源：百度百科-城市維護(hù)建設(shè)稅

      參考資料來源：百度百科-教育費(fèi)附加

  • 3同學(xué)
    城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加如何計(jì)算
    • 陳老師
      城建稅及教育附加費(fèi)是根據(jù)企業(yè)本期繳納的增值稅、營業(yè)稅及消費(fèi)科稅的金額來計(jì)提的，具體如下：1、城建稅：繳納的增值稅、營業(yè)稅及消費(fèi)科稅的金額×適用稅率（市區(qū)：7%，縣城、鎮(zhèn)：5%，不在市區(qū)、縣城、鎮(zhèn)的：1%）；2、教育附加費(fèi)：繳納的增值稅、營業(yè)稅及消費(fèi)科稅的金額×3%；3、地方教育附加費(fèi)：繳納的增值稅、營業(yè)稅及消費(fèi)科稅的金額×2%。例如：某企業(yè)本月繳納增值稅20萬元，該企業(yè)在市區(qū)，那應(yīng)計(jì)提的稅金：城建稅：20萬×7%＝1.4萬教育附加費(fèi)：20萬×3%＝0.6萬地方教育附加費(fèi)：20萬×2%＝0.4萬分錄如下：借：營業(yè)稅金及附加     24000.00     貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交城建稅    14000.00            應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交教育附加費(fèi)    6000.00            應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交地方教育附加費(fèi)   4000.00
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