計算城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加需要先計算出增值稅嗎？

老師，63的答案中里面的-600，我不理解啥意思

睿同學(xué)
2021-10-17 17:49:17
閱讀量 345
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于計算城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加需要先計算出增值稅嗎？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)，你好：

    第63問中的扣減的600是可以抵扣的進(jìn)項稅額部分。

    計算城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加需要先計算出增值稅，即銷項稅額-進(jìn)項稅額

    本題的銷項稅額是（14000-3000）/（1+9%）*9%=908.26

    房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)一般計稅方法下銷項稅額=（全部價款和價外費(fèi)用-當(dāng)期允許扣除的土地價款）/（1+9%）*9

    進(jìn)項稅額600萬元是題目告知的。

    希望上述解答能幫助到你，祝學(xué)習(xí)順利~


    以上是關(guān)于稅,城市維護(hù)建設(shè)稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-17 18:12:19
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其他回答

  • Z同學(xué)
    城市維護(hù)建設(shè)稅和地方教育費(fèi)附加，教育費(fèi)附加怎么算稅
    • 鄒老師
      城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加，都是在增值稅和消費(fèi)稅的基礎(chǔ)上按照一定的稅率進(jìn)行征收的。教育費(fèi)附加是按照3%的稅率進(jìn)行征收，城市維護(hù)建設(shè)稅根據(jù)情況，稅率不一樣。
  • R同學(xué)
    城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加是按什么計算的
    • 鄭老師
      您好！按消費(fèi)稅+增值稅的比例。 城市維護(hù)建設(shè)稅每個地方不同、教育費(fèi)附加3%和地方教育費(fèi)附加2%
  • 劉同學(xué)
    增值稅銷項稅額是21668.86元，如何計算教育費(fèi)附加、城市維護(hù)建設(shè)稅、地方教育費(fèi)附加
    • A老師
      沒有進(jìn)項稅額么，你們是小規(guī)模還是一般納稅人
    • 劉同學(xué)
      一般納稅人，有進(jìn)項稅額可以全額抵扣的
    • A老師
      是不是全部抵扣的就不用交城市維護(hù)建設(shè)稅這些就可以了？
    • 劉同學(xué)
      那直接銷項稅額么，那就是城建稅是21668.86*7%/5%財稅[2016]12號銷售額將免征教育費(fèi)附加、地方教育附加、水利建設(shè)基金的范圍，由現(xiàn)行按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過3萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業(yè)額不超過9萬元）的繳納義務(wù)人，擴(kuò)大到按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過10萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業(yè)額不超過30萬元）的繳納義務(wù)人。本通知自2016年2月1日起執(zhí)行
    • A老師
      我們公司這21668.86的銷項稅額有相應(yīng)的進(jìn)項稅額可以完全抵扣完，還是要用21668.86乘以相應(yīng)的稅率去交城建稅和教育費(fèi)附加嗎？
    • 劉同學(xué)
      那你不需要繳納增值稅啊，那沒有附加稅
    • A老師
      哦哦，好的
    • 劉同學(xué)
      你看增值稅就可以，有增值稅就有附加稅
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