當初計提的增值稅不需要繳納的部分怎么賬務處理？分錄怎么寫？

其他回答

• 焦同學
  一般納稅人的需要繳納增值稅需不需要計提？分錄怎么寫
  • 裴老師
    需要計提，做賬時把銷項與進項結轉到未交增值稅科目，在交稅時用未交增值稅科目沖銷即可
  • 焦同學
    請問科目怎么寫？
  • 裴老師
    例如銷項稅結轉未交增值稅:借：應交增值稅—銷項稅，貸：應交稅金-未交增值稅，進項稅的話：借：應交稅金-未交增值稅，貸：應交增值稅—進項稅，交稅時走未交即可
  • 焦同學
    嗯，多的進賬需要結轉到留底嗎？
  • 裴老師
    都結轉到未交增值稅科目，未交增值稅多的就是進項留底了，不需要在結轉別的科目了
  • 焦同學
    嗯，好的，謝謝，這樣也比較省事了
  • 裴老師
    不客氣，如果沒有問題了可以評價一下嗎
• 溫同學
  繳納增值稅時比當時計提的增值稅多一分，怎么做賬務處理呢？
  • 程老師
    你好！這個你借財務費用 貸應交稅費-應交增值稅就好了。
  • 溫同學
    不好意思老師，請問為什么是財務費用呢？
  • 程老師
    你好！其實計入什么費用都可以，因為會計上面有個重要性原則，1分錢不重要、
  • 溫同學
    請問什么重要性原則？有依據嗎
  • 程老師
    你好！重要性原則(Materiality)是指在會計核算過程中對交易或事項應區(qū)別其重要性程度，采用不同的核算方式，而對某些不重要的會計事項可以采取靈活的方法進行處理。[1] 當經濟業(yè)務的發(fā)生對企業(yè)的財務狀況和損益影響甚微時可以用簡單的方法和程序進行核算；反之，當經濟業(yè)務的發(fā)生對企業(yè)的財務狀況和損益影響很大時，就應當嚴格按照規(guī)定的會計方法和程序進行核算。又比如，一筆經濟業(yè)務的性質比較特殊，不單獨反映就有可能遺漏一個重要事實，不利于所有者以及其他方面全面掌握這個企業(yè)的情況時，就應當嚴格核算，單獨反映，提請注意；反之，就沒有必要單獨反映，重點提示。
• 藍同學
  老師好，我想問問單位全額繳納社保，賬務上怎么處理？個人部分需要做成工資嗎？分錄怎么寫？社保當月繳納的需要計提嗎？
  • 寧老師
    計提借管理費用-工資/社保（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保（單位負擔的） 發(fā)工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款