所得稅計算0.84和增值稅3地方教育附加等0.36不都是交的費用嗎？

親愛的老師，這里計算所得稅的時候為什么是在借方，所得稅0.84和增值稅3地方教育附加等0.36不都是應(yīng)該交的費用嗎？他們性質(zhì)不同嗎？我理解是他們都減少利潤，以前年底損益調(diào)整科目不都是應(yīng)該在借方嗎？

老同學(xué)
2021-09-30 17:53:43
閱讀量 248
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于所得稅計算0.84和增值稅3地方教育附加等0.36不都是交的費用嗎？我的回答如下：

    愛思考的同學(xué)，你好：

    增值稅3地方教育附加等0.36是應(yīng)該交的費用，但是費用增加，利潤總額會減少，從而使得企業(yè)所得稅會減少

    所得稅少了，那么凈利潤是增加的。

    譬如：

    未調(diào)整之前的利潤總額是100萬，那么企業(yè)所得稅=100??25%=25萬元，凈利潤是100 -25=75萬元

    現(xiàn)在由于計提了城建稅等使得費用增加了3.36萬，利潤總額=100-3.36=96.64萬元，企業(yè)所得稅=96.64??25%=24.16萬元

    凈利潤=96.64-24.16=72.48萬元

    所得稅會減少，那么凈利潤就增加了。所以記在貸方。

     

    明天的你一定會感激現(xiàn)在拼命努力的自己，加油！


    以上是關(guān)于計算,所得稅計算相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-09-30 19:20:34
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其他回答

  • 沐同學(xué)
    教育附加費和地方教育附加費的增值稅的計算
    • 全老師
      教育費附加是對繳納增值稅、消費稅、營業(yè)稅的單位和個人征收的一種附加費。教育費附加的征收率為3％。 應(yīng)納教育費附加＝（實際繳納的增值稅、消費稅、營業(yè)稅三稅稅額）×3％ 地方教育附加費征收率為2%。其它同上。
  • 悅同學(xué)
    增值稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加算法：增值稅=銷項稅-進項稅，城建稅=增值稅*7%，教育費附加=增值稅*3%，地方教育費附加=增值稅*2%，企業(yè)所得稅、個人所得稅、印花稅這幾項怎么核算？
    • 田老師
      你好 企業(yè)所得稅=利潤總額*所得稅稅率 工資薪金個人所得稅=（工資-5000-專項扣除）*稅率-速算扣除數(shù) 印花稅就需要看是什么稅目了，比如購銷合同印花稅按合同金額萬分之3，財產(chǎn)租賃合同按租金千分之1計算
  • c同學(xué)
    增值稅教育費附加和增值稅地方教育費附加是在地稅申報的嗎
    • 王老師
      你好，是的
    • c同學(xué)
      可是很奇怪哦，我在申報國稅的時候讓我填報增值稅教育費附加和增值稅地方教育費附加
    • 王老師
      你好，都是在地稅申報的
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