應交未交轉出未交增值稅是什么意思呢？

老師好，請問應交未交轉出未交增值稅是什么意思呢？還有多交了為什么借方是未交增值稅啊，但轉出在貸方

熏同學
2021-10-23 15:21:18
閱讀量 254
  • 汪老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    一絲不茍 文思敏捷 博學 文爾雅 專業(yè)
    高頓為您提供一對一解答服務，關于應交未交轉出未交增值稅是什么意思呢？我的回答如下：

    愛學習的同學，你好喲~

    應交稅費——未交增值稅，核算一般納稅人月度終了，從“應交增值稅”或“預交增值稅”明晰科目轉入當月應交未交、多交貨預交的增值稅額，

    以及當月交納以前期間未交的增值稅額

     

    關鍵看“應交稅費——未交增值稅”這個科目，這個科目是負債類科目，

    放在貸方，表示負債增加，

     

    上面的例1，相當于是欠稅務局錢，因此“應交稅費——未交增值稅”增加

     

    明天的你一定會感激現(xiàn)在拼命努力的自己，加油！


    以上是關于增值稅,未交增值稅相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-23 16:04:53
  • 收起
    熏同學學員追問
    那上面的例二呢多交了增值稅所以應交稅費未交增值稅在借方，為什么貸方還要轉出多交的呢
    2021-10-23 16:40:56
  • 汪老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    舉個例子，

    9月的進項稅是9萬，銷項稅是10萬，交了3萬的增值稅（當月交當月的增值稅）

    分錄是

    借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金）  3

           貸：銀行存款  3

    這樣導致“應交稅費——應交增值稅”這個科目余額是9-10+3=2（借方）

    其次要做

    借：應交稅費——未交增值稅  3

           貸：應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅）  3

     

    同學看一下，有疑問再交流

     

    明天的你一定會感激現(xiàn)在拼命努力的自己，加油！

    2021-10-23 16:51:55
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其他回答

  • T同學
    轉出未交增值稅和 應交增值稅-未交增值稅是什么意思
    • 涂老師
      “轉出未交增值稅”專欄，分別記錄一般納稅人月度終了轉出當月應交未交增值稅額 “未交增值稅”明細科目，核算一般納稅人月度終了從“應交增值稅”或“預交增值稅”明細科目轉入當月應交未交、多交或預繳的增值稅額，以及當月交納以前期間未交的增值稅額。 [解讀] 一般來說 月末做如下分錄 1、月份終了，將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 　　貸：應交稅費——未交增值稅 2、月份終了，將當月多交的增值稅額自“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。 借：應交稅費——未交增值稅 　　貸：應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅）
  • 1同學
    應交增值稅-轉出未交增值稅期初借方余額是什么意思未轉到應交增值稅-未交增稅
    • R老師
      通常不會存在這種情況，（銷項+進項稅轉出）大于進項，應使用轉出未交增值稅科目，將此差額轉到未交增值稅貸方，此時應交增值稅科目應結平余額為0。
      如果（銷項+進項稅轉出）小于進項，應使用轉出多交增值稅科目，將此差額轉到未交增值稅借方，說明可抵扣。此時應交增值稅科目也應結平余額為0。
      如果有樓主上述情況，請仔細核對看轉出未交增值稅科目與轉出多交增值稅科目是否有混淆使用，請作出調整。
      應交稅費-應交增值稅、未交增值稅是二級科目，其它的如銷項，進項，轉出多交，轉出未交，已交稅金等是應交增值稅下的三級科目。
  • A同學
    月末轉出未交增值稅：借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）三級明細不懂什么意思，都未交、怎么轉出？
    • 裴老師
      轉出未交增值稅借方轉到未交增值稅表示應該繳納沒有繳納的
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