為何當月購原材料這個進項稅額不考慮？

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百同學
2021-10-26 09:20:02
閱讀量 305
  • 老師 高頓財經研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務，關于為何當月購原材料這個進項稅額不考慮？我的回答如下：

    愛學習的同學你好：

    題目中告知是小規(guī)模納稅人哦，小規(guī)模納稅人取得專票，進項不能抵扣哈~~

     

    如有疑問歡迎同學繼續(xù)提問哈~~備考加油！預祝同學考試順利！


    以上是關于額,進項稅額相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-26 09:47:39
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其他回答

  • 祈同學
    這道題目為什么支付的安裝費進項稅額可以做賬抵扣。領用的外購原材料不考慮進項稅額呢
    • 孫老師
      你好，材料購進的時候就已經計入進項稅額抵扣了，現(xiàn)在用于固定資產安裝，就不需要再次計入進項稅額抵扣的
    • 祈同學
      不用進項稅額轉出嗎
    • 孫老師
      你好，這個（購進的材料用于安裝生產設備）是不需要做進項稅額轉出處理的
    • 祈同學
      那哪些情況需要進項稅額轉出呢
    • 孫老師
      你好，比如管理不善導致被盜
    • 祈同學
      有沒有全面的呀。所有需要進項稅額轉出的
    • 孫老師
      你好 企業(yè)購進的貨物發(fā)生非正常損失（非經營性損失），以及將購進貨物改變用途，其抵扣的進項稅額應通過“應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）”科目轉入有關科目，不予以抵扣。當納稅人購進的貨物或接受的應稅勞務不是用于增值稅應稅項目，而是用于免稅項目或用于集體福利、個人消費等情況時，其支付的進項稅就不能從銷項稅額中抵扣，已經抵扣了就需要做進項稅額轉出處理
  • 海同學
    增值稅稅負率的計算，考不考慮期間費用和固定資產購進，稅負=當期實際繳納稅額/當期銷售收入，還是=(當期商品銷向－當期生產購進原材料)★稅率/當期銷售收入，不考慮其他非生產材料購進
    • 趙老師
      應該是根據(jù)您的應交增值稅的稅額除以不含稅銷售收入
    • 海同學
      你的意思是說。固定資產和辦公耗材的購入也得算入，預警稅負率的計算，，有點意思。和課堂里講的不一樣，，，
    • 趙老師
      是購買固定資產進項稅額的要剔除出來的
  • P同學
    因管理不善，一批原材料發(fā)生破損腐爛，金額12000元，該筆材料為上月購入，進項稅額在購入當月已抵扣，我該如何做賬？
    • 朱老師
      借：待處理財產損益 貸：原材料 應繳稅費-應繳增值稅（進項稅額轉出） 批準后 借：其他應收款等 貸：待處理財產損益
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