2-15第1個是業(yè)務招待費不是發(fā)生額的60%和收入的5‰比較嗎？

有兩個問題，2-15第1個是業(yè)務招待費，不是發(fā)生額的60%和收入的5‰比較嗎？這個題為什么是用5‰和實際支出額比較？第2個問題是高某應納個人所得稅里面的10萬-2+65,000是什么意思？

一同學
2021-10-26 11:27:14
閱讀量 222
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務，關于2-15第1個是業(yè)務招待費不是發(fā)生額的60%和收入的5‰比較嗎？我的回答如下：

    認真的同學，你好呀~

     

    6.5萬是另一合伙企業(yè)的經(jīng)營利潤，業(yè)務招待費那里沒有影響，13500*60%=8100，可以扣除的限額還是3500

     

    同學學得很認真，繼續(xù)加油喲~早日通過考試


    以上是關于額,發(fā)生額相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-26 11:32:29
  • 收起
    一同學學員追問
    高某應納個人所得稅里面那個10萬減2萬，也不明白10萬是什么，2萬是什么？
    2021-10-26 14:41:00
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    認真的同學，你好呀~

     

    100000是甲企業(yè)的應納稅所得額，那個2有點問題，不是減2，應該是除以2

     

    同學學得很認真，繼續(xù)加油喲~早日通過考試

    2021-10-26 15:06:37
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其他回答

  • 雪同學
    業(yè)務招待費扣除限額60%和收入的0.005比較嗎？
    • S老師
      你好，是的，按較低的那個
    • 雪同學
      這樣一百萬收入只能配比5000塊業(yè)務招待費，對嗎老師？
    • S老師
      不是，也要看你那個業(yè)務招待費具體是多少錢，就如果說你是那個60%比較少的話，你得按60%，要是是5000比較少呢你就按5000。
  • 喝同學
    業(yè)務招待費是實際發(fā)生額的60%和營業(yè)收入的千分之五的較小者。意思是不管業(yè)務招待費是多少 都要交稅嗎 麻煩發(fā)個例題
    • C老師
      你好，比如你們的業(yè)務招待費是100萬，先算出來可以抵扣的是60萬元。如果你的收入是1個億，那么你就按照60萬元來計算
    • 喝同學
      意思是業(yè)務招待費承擔的部分是 60萬*所得稅稅率嗎 不像福利費一樣，沒超過工資收入的百分之14，都不用交稅嗎
    • C老師
      是的，只有那個60萬元，是可以抵扣的
    • 喝同學
      抵扣是百分之60交稅 還是不交稅
    • C老師
      你好，這個60相當于是成本，那個40是要另外繳稅的
    • 喝同學
      如果收入是1千萬呢 麻煩也說一下
    • C老師
      如果收入是1000萬，那么計算出來是5萬，那么100萬元只能抵扣5萬元的
    • 喝同學
      意思是要交95萬的稅？？ 還是5萬哦
    • C老師
      這個5萬元是可以抵扣的，那個95萬元是另外繳稅的
  • D同學
    業(yè)務招待費不超過發(fā)生額的60%或者營業(yè)收入的5‰， 這句話，在哪里看發(fā)生額和營業(yè)收入
    • 謝老師
      發(fā)生額看管理費用或銷售費用---招待費科目余額 營業(yè)收入金額=主營業(yè)務收入+其他業(yè)務收入+所得稅視同銷售收入
    • D同學
      需要看哪些表？是年度累計還是月累計還是？能具體講解下嗎
    • 謝老師
      營業(yè)收入金額=主營業(yè)務收入+其他業(yè)務收入+所得稅視同銷售收入，這些都是一年的數(shù)字，查看一下會計帳的主營業(yè)務收入和其他業(yè)務收入的累計余額，至于所得稅視同銷售收入這個是要通過填寫所得稅匯算清繳申報表取數(shù)的（這個平時也可以自行計算登記一下的）
    • D同學
      發(fā)生額是看業(yè)務招待費的本年余額嗎
    • 謝老師
      是的，是這樣理解的。
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