這道題所得稅稅率是15還是25？

其他回答

• J同學(xué)
  老師這道題不是應(yīng)該寫借:遞延所得稅資產(chǎn) (200-15)×25%=46.25么？
  • 熊老師
    在個(gè)別報(bào)表中，賬面價(jià)值為1000-1000/10/12*9=925，計(jì)稅基礎(chǔ)925 合并報(bào)表中認(rèn)可的價(jià)值為800-800/10/12*9=740，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債.
  • J同學(xué)
    老師沒太看懂您做的計(jì)算
  • 熊老師
    你這里不是遞延所得稅資產(chǎn)，是遞延所得稅負(fù)債，這樣計(jì)算和你上面的結(jié)果一致，怕你不理解，所以分步計(jì)算處理的
  • J同學(xué)
    老師那這種方式怎么計(jì)算得到138.75呢
  • 熊老師
    (925-740)*(1-25%)=138.75 你看一下上面的計(jì)算
  • J同學(xué)
    老師能給說明一下為什么是遞延所得稅負(fù)債么？
  • 熊老師
    還有就是為什么是(1-25%)
  • J同學(xué)
    25%是所得稅的啊，你這里(925-740)*25%是遞延所得稅資產(chǎn)， 要減這遞延所得稅資產(chǎn)，余下的才是損益凈額。
  • 熊老師
    老師你剛才說的是遞延所得稅負(fù)債
  • J同學(xué)
    (925-740)*(1-25%) 這是凈損益， (925-740)*25%這是遞延所得稅負(fù)債。
• 云同學(xué)
  請問老師 企業(yè)所得稅有按25%15%還有按5%的，這個(gè)怎么區(qū)分 25%，這個(gè)是正常稅率
  • 龍老師
    一、自2019年1月1日至2021年12月31日，對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 　　小型微利企業(yè)無論按查賬征收方式或核定征收方式繳納企業(yè)所得稅，均可享受上述優(yōu)惠政策。 　　二、本公告所稱小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個(gè)條件的企業(yè)。 　　三、小型微利企業(yè)所得稅統(tǒng)一實(shí)行按季度預(yù)繳。
• 江同學(xué)
  高新企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率是15%，那如果所得稅應(yīng)納稅所得額80萬，他需要繳納的所得稅金額計(jì)算多少？80*25%*20%，還是80*25%*15%？
  • 涂老師
    你好，高新企業(yè)，如果所得稅應(yīng)納稅所得額80萬，企業(yè)所得稅=80萬*15%
  • 江同學(xué)
    如果符合小微企業(yè)，如何納稅？
  • 涂老師
    你好，需要在小微企業(yè)與高新企業(yè)之間選擇一個(gè)優(yōu)惠稅率執(zhí)行，不得同時(shí)執(zhí)行 如果按小型微利企業(yè) 應(yīng)納稅所得額低于100萬，稅率是 5%，應(yīng)納稅所得額在100萬到300萬之間是10%