出口免抵退這塊中免抵稅額就是當期應納稅額嗎？

老師，出口免抵退這塊老師整不明白，免抵稅額就是當期應納稅額嗎？

湯同學
2021-11-03 15:19:46
閱讀量 257
  • 老師 高頓財經研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務，關于出口免抵退這塊中免抵稅額就是當期應納稅額嗎？我的回答如下：

    認真的同學，你好呀~

     

    免抵稅額是你在國內銷售的應納稅額

     

    同學學得很認真，繼續(xù)加油喲~早日通過考試


    以上是關于額,應納稅額相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-03 15:29:16
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其他回答

  • 清同學
    出口退稅，當期期末留抵稅額＞當期免抵退稅額，當期應退稅額=當期免抵退稅額。
    • 田老師
      給你舉個例子，比如企業(yè)當期留抵稅額為8萬，按免抵退計算得出退稅應該為10萬，在這種情況下，當期實際應該申報的退稅就只能是8萬，即退稅額度以應交增值稅科目歸零為限。
  • F同學
    免抵退稅出口企業(yè)增值稅稅負率=（當期免抵稅額+當期應納稅額）÷（當期應稅銷售額+當期免抵退稅銷售額）×100% ,這個當期免抵退銷售額指的是當期實際報關出口的銷售額，還是組織退稅正式申報的銷售額
    • 方老師
      1、免抵退稅出口企業(yè)增值稅稅負率=（當期免抵稅額+當期應納稅額）÷（當期應稅銷售額+當期免抵退稅銷售額）×100% 2、免抵退稅出口企業(yè)增值稅稅負率={[年度銷項稅額+年度免抵退銷售額×征收率-（年度進項稅額+年初留抵稅額-年末留抵稅額）]÷[年度應稅貨物及勞務銷售額（不包括免稅貨物及勞務銷售額）+免抵退銷售額]}×100% 注意：以上公式中的進項稅額均為：進項稅額-進項稅額轉出+出口貨物進項轉出，起初期末留抵均為增值稅納稅申報表上的留抵數-下期（下年度）申報表當月免抵退貨物應退稅額。
  • L同學
    出口退稅中免抵稅額=免抵退稅額-當期應退稅額（期末留底稅額） 老師請問這個免抵稅額是不能退的能抵扣 對嗎 這個免抵稅額到底有什么作用呢 ？ 老師
    • 朱老師
      不能抵扣的，這個免抵稅額主要平衡應交稅費-應交增值稅科目借貸余額
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