住宿費進(jìn)項稅額120元，為什么加計抵減時未算在基數(shù)內(nèi)？

其他回答

• t同學(xué)
  年底時，進(jìn)項大于銷項 ，年底 應(yīng)交稅費 - 增值稅 - 進(jìn)項稅加計抵減額 200元，未做加計抵減，需要結(jié)轉(zhuǎn)？
  • 蘇老師
    你好，加計抵減部分不需要計提，是在交稅時計入其他收益 只需要將進(jìn)項和銷項結(jié)轉(zhuǎn)就可以。
• 態(tài)同學(xué)
  前期計提加計抵減額的進(jìn)項稅額，發(fā)生進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的，要在什么時間調(diào)整加計抵減額？
  • 老師

    按照《財政部 國家稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》（財政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年第39號）第七條第（二）項規(guī)定，已計提加計抵減額的進(jìn)項稅額，如果發(fā)生了進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，納稅人應(yīng)在進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出當(dāng)期，相應(yīng)調(diào)減加計抵減額。

• に同學(xué)
  請問一下，計算進(jìn)項稅加計抵減，需要扣掉進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出金額嗎 比如進(jìn)項稅額120 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出是20 進(jìn)項加計抵減是10還是12？
  • 徐老師
    您好 納稅人應(yīng)按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項稅額的10%計提當(dāng)期加計抵減額。按照現(xiàn)行規(guī)定不得從銷項稅額中抵扣的進(jìn)項稅額，不得計提加計抵減額； 進(jìn)項轉(zhuǎn)出不可以
• 悅同學(xué)
  進(jìn)項稅額加計抵減，進(jìn)項稅1萬，加計抵減1千元，請問這個加計抵減1千元怎么做分錄？
  • 查老師
    你好，借：應(yīng)交稅費—增值稅加計抵減 　　貸：其他收益
  • 悅同學(xué)
    增值稅加計抵減是二級科目嗎？
  • 查老師
    增值稅加計抵減是二級科目
  • 悅同學(xué)
    我們有一個應(yīng)交稅費 銷項稅額抵減，是這個科目嗎？沒有增值稅加計抵減的科目
  • 查老師
    應(yīng)交稅費—增值稅加計抵減，不是銷項稅額抵減，你可以自己添加