為什么其中3.9的進項稅不能抵扣，而要進行利潤調(diào)整？

這里第三小問，利潤總額的調(diào)整加上33.9的這一個地方，為什么其中3.9的進項稅不能抵扣，而要進行利潤調(diào)整？

夏同學(xué)
2021-11-06 16:41:55
閱讀量 230
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于為什么其中3.9的進項稅不能抵扣，而要進行利潤調(diào)整？我的回答如下：

    勤奮好學(xué)的同學(xué)你好呀~
    （3）9月接受非股東單位捐贈原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明金額30萬元、進項稅額3.9萬元，直接計入了“資本公積”賬戶核算。
    這里的業(yè)務(wù)由于是接受捐贈，會計的處理有誤。在沒有協(xié)議約定的情形下，是不允許計入資本公積的；而是要視同銷售處理。這里的分錄老師列給你看一下：
    借：原材料    30
    借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 3.9
        貸：營業(yè)外收入  33.9
    這是正確的處理，所以這里的捐贈貨物以及增值稅都計入營業(yè)外收入影響最終的損益，所以需要調(diào)會計利潤哦。
    以上是我的回答，希望令你滿意并給予一定評價哈，加油喲，繼續(xù)保持優(yōu)秀！


    以上是關(guān)于稅,進項稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-06 17:09:11
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其他回答

  • z同學(xué)
    貨物進項不能抵扣，則其運費進項也不能抵扣。 這是為什么，我貨物取得普票不能抵扣進項，而運費取得了專票為什么還不能抵扣？
    • 趙老師
      你好，稅法規(guī)定因為貨物產(chǎn)生的運費，貨物的增值稅能抵扣運費的增值稅才能抵扣，否則不能抵扣。
    • z同學(xué)
      可是我后來聽到后面，有同學(xué)問這個問題齊紅老師又說了，這個情況還是可以抵扣的，那到底能不能抵扣呢？
    • 趙老師
      你好，貨物不能抵扣進項，說明貨物將來沒有銷項，那么運費這部分進項又從何處抵扣呢？
  • 晴同學(xué)
    為什么未認證的發(fā)票進項稅不能進入應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅，而是進入往來科目其他應(yīng)收款-待抵扣進項稅呢
    • w老師
      您好 如果收到的進項大于銷項稅額 進入應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅 在資產(chǎn)負債表填寫的時候應(yīng)交稅費欄次是負數(shù) 有的單位不允許資產(chǎn)負債表出現(xiàn)負數(shù) 所以做到其他應(yīng)收款-待抵扣進項稅科目 等認證抵扣的時候再轉(zhuǎn)入
  • N同學(xué)
    增值稅專用發(fā)票進項稅額為什么能抵扣，而普通發(fā)票進項稅額不能抵扣呢？
    • 老師
      你好，這個是增值稅對抵扣憑證的要求，普通發(fā)票的稅額是不可以抵扣的
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