業(yè)務(wù)6的進(jìn)項(xiàng)稅按比例抵減，為什么是分母是400+200+200？

其他回答

• 沒同學(xué)
  抵扣進(jìn)項(xiàng)稅問題請(qǐng)問圖中的（4）小問中，（400+200+200）是怎么來的？
  • 顧老師

    （400+200+200）

    1、在機(jī)構(gòu)所在地提供建筑服務(wù)，開具增值稅專用發(fā)  票，注明金額400萬元；

    2、在b市c縣城提供建筑服務(wù)，取得含稅銷售收入222萬元，不含稅金額：

    222÷（1+11%）=200萬元

    3、在機(jī)構(gòu)所在地提供建筑服務(wù)，該項(xiàng)目為老項(xiàng)目，選擇建簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法，開具增值稅專用發(fā)  票，注明金額200萬元。

• 小同學(xué)
  為什么2015年的轉(zhuǎn)回 400 分為2個(gè)稅率計(jì)算 2018年轉(zhuǎn)回200 2019年轉(zhuǎn)回200？ 2019年的 按2018年轉(zhuǎn)200 2019稅率轉(zhuǎn)400？
  • 黃老師
    您好！2017年年末的暫時(shí)性差異是600,2018年年末暫時(shí)性差異是400，那是不是2018年當(dāng)年轉(zhuǎn)回暫時(shí)性差異200，暫時(shí)性差異最先形成的2015年的400，那2015年400轉(zhuǎn)200是不是還剩200,2019年暫時(shí)性差異為0，是不是600萬的暫時(shí)性差異全部轉(zhuǎn)回了，600萬暫時(shí)性差異2018年轉(zhuǎn)回200,2019年是不是要轉(zhuǎn)回400,2019年轉(zhuǎn)回的400中有200是2015年形成的暫時(shí)性差異，還有200是2016年形成的暫時(shí)性差異！
• 美同學(xué)
  此題的解析3000-400-900(①為什么全減掉？②不是(900-500)/2？-(1800-200)[③這里為什么減掉200？④這200是1800萬元中含技術(shù)轉(zhuǎn)讓準(zhǔn)予扣除的金額200元啊，何必要減掉，直接減1800不就行了嗎？十(900-200-500)[⑤為什么要有這三個(gè)數(shù)據(jù)之差？這個(gè)200是什么？為什么要減掉？
  • 周老師
    出售900，轉(zhuǎn)讓所得500以內(nèi)是免稅的。 準(zhǔn)予 扣除的200是需要減掉的。 轉(zhuǎn)讓所得=轉(zhuǎn)讓收入-可扣除成本