審核后的會計(jì)利潤和按照稅法口徑調(diào)整計(jì)稅依據(jù)有啥區(qū)別?

老師:審核后的會計(jì)利潤和按照稅法口徑調(diào)整計(jì)稅依據(jù)有啥區(qū)別

藍(lán)同學(xué)
2021-11-07 08:46:39
閱讀量 225
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù),關(guān)于審核后的會計(jì)利潤和按照稅法口徑調(diào)整計(jì)稅依據(jù)有啥區(qū)別?我的回答如下:

    同學(xué),你好:

    審核后的會計(jì)利潤:按照會計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)該要有的會計(jì)利潤,比如會計(jì)上漏計(jì)收入和成本(題中關(guān)聯(lián)方那一筆)、會計(jì)上忘記折舊等,這些都是影響會計(jì)利潤多少的。(題中的捐贈,會計(jì)上要計(jì)入營業(yè)外收入的,但是賬上漏掉了,所以要補(bǔ)上)

    按照稅法口徑調(diào)整計(jì)稅依據(jù):這是稅法認(rèn)可的應(yīng)納稅所得額有多少,教材中主要是介紹調(diào)整應(yīng)納稅所得額。就是把正確的會計(jì)利潤調(diào)整為稅法口徑的應(yīng)納稅所得額,比如廣宣費(fèi),會計(jì)上是允許全部計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用扣除,那稅法上就需要按照不超過收入的15%才可以計(jì)入費(fèi)用扣除,超過部分當(dāng)期不允許扣除,那么繳稅的時(shí)候就需要調(diào)整。

    稅法是在會計(jì)利潤基礎(chǔ)上進(jìn)行加加減減得出應(yīng)納稅所得額。

     

    希望可以幫到你呀,有問題我們繼續(xù)交流哈~


    以上是關(guān)于利潤,會計(jì)利潤相關(guān)問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-07 10:19:30
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    藍(lán)同學(xué)學(xué)員追問
    老師:可不可以理解是會計(jì)記賬錯(cuò)誤導(dǎo)致的數(shù)據(jù),按照會計(jì)口徑調(diào)整過就是調(diào)整后的會計(jì)利潤?然后稅法口徑調(diào)整的利潤就是在調(diào)整后的會計(jì)利潤基礎(chǔ)上按照稅法要求再重新計(jì)算的結(jié)果?
    2021-11-07 11:23:42
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    是的,就是這樣理解。

    同學(xué)悟性好棒,繼續(xù)加油哈~

    2021-11-07 11:29:54
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其他回答

  • 風(fēng)同學(xué)
    所得稅的計(jì)提是根據(jù)會計(jì)利潤計(jì)提還是根據(jù)稅法調(diào)整后的利潤計(jì)提?可以按照季度計(jì)提嗎?
    • 王老師
      平時(shí)(第1季度到第3季度)是按會計(jì)利潤計(jì)提的。
    • 風(fēng)同學(xué)
      年末匯算清繳的時(shí)候再根據(jù)稅法調(diào)整?
    • 王老師
      如果是按照收入核定征收的所得稅,這種情況下是按照會計(jì)利潤計(jì)提還是按照核定金額計(jì)提?
    • 風(fēng)同學(xué)
      是到第2年匯算清繳的時(shí)候再按稅法的進(jìn)行調(diào)整。
  • 小同學(xué)
    會計(jì)利潤和稅法利潤的區(qū)別
    • 蘇老師
      會計(jì)利潤個(gè)稅法利潤的區(qū)別
    • 小同學(xué)
      會計(jì)利潤是按直接法計(jì)算的:收入-成本費(fèi)用-稅金。但稅法關(guān)于利潤的確認(rèn),在稅法上叫應(yīng)納稅所得,它可以按直接法計(jì)算:納稅收入-可稅前扣除的成本費(fèi)用。也可按間接法:會計(jì)利潤+納稅調(diào)增-納稅調(diào)減計(jì)算而成。(稅法上所說的收入和成本費(fèi)用可能與會計(jì)上的相應(yīng)概念有所差異)
  • C同學(xué)
    遞延所得稅和應(yīng)那所得稅有什么區(qū)別,在計(jì)算應(yīng)納所得稅時(shí)已經(jīng)在會計(jì)利潤的基礎(chǔ)上調(diào)增調(diào)減,是稅法口徑,為什么還要計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債
    • 張老師
      因?yàn)檫@些影響以后期間納稅的情況,影響未來事項(xiàng)
    • C同學(xué)
      老師能具體講下嗎,不是很明白?,F(xiàn)在的應(yīng)納稅所得額應(yīng)該是調(diào)整完的稅法口徑的。以后期間的應(yīng)納稅所得額也會是調(diào)整好的,為什么還需要遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債
    • 張老師
      如折舊,如果本期允許抵扣多,以后期間就允許抵扣少,就多交以后,所以影響的了
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