計(jì)算與轉(zhuǎn)讓有關(guān)的稅金跟留抵稅額有什么關(guān)系呢？

一般納稅人一般計(jì)稅方法欻手固定資產(chǎn)計(jì)算增值稅不是按全部?jī)r(jià)款/（1+9%）*9%么，此題為什么要減去買(mǎi)價(jià)

a同學(xué)
2021-11-26 10:38:14
閱讀量 258
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于計(jì)算與轉(zhuǎn)讓有關(guān)的稅金跟留抵稅額有什么關(guān)系呢？我的回答如下：

    這里不是減去買(mǎi)價(jià)，是減去當(dāng)月的留抵稅額，計(jì)算當(dāng)月應(yīng)該繳納的增值稅。


    以上是關(guān)于稅,抵稅相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線(xiàn)咨詢(xún)或添加老師微信。
    2021-11-26 10:58:06
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    a同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    計(jì)算與轉(zhuǎn)讓有關(guān)的稅金 跟留抵稅額 有什么關(guān)系吶
    2021-11-26 15:22:15
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)可以扣除的稅金包括附加稅，計(jì)算附加稅必須先計(jì)算增值稅，所以要考慮轉(zhuǎn)讓時(shí)繳納的增值稅，這就跟留抵稅額有關(guān)系了

    2021-11-26 16:45:40
  • 收起
    a同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    不是計(jì)算轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的稅金嗎、留底稅額不一定是這個(gè)業(yè)務(wù)留底下來(lái)的??？
    2021-11-29 14:28:11
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    這里我查閱過(guò)文件，沒(méi)有專(zhuān)門(mén)政策文件規(guī)定了轉(zhuǎn)讓營(yíng)改增后增值稅扣除附加稅時(shí)計(jì)算規(guī)則，只能選用轉(zhuǎn)讓當(dāng)期繳納的附加稅，我跟你有同樣的疑問(wèn)，但是目前考試參考答案都是按照轉(zhuǎn)讓當(dāng)期繳納的附加稅作為扣除依據(jù)

    2021-11-29 14:33:43
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其他回答

  • に同學(xué)
    留抵?jǐn)?shù)跟退稅款有沒(méi)有關(guān)系留抵稅額是怎么計(jì)算的
    • 馮老師
      有關(guān)系。
      本期留抵=進(jìn)項(xiàng)+上期留抵-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出-應(yīng)退稅額(也就是本期退稅款)-銷(xiāo)項(xiàng)
      出口退稅退的是進(jìn)項(xiàng)稅，這一部分材料的進(jìn)項(xiàng)企業(yè)已經(jīng)抵扣，稅務(wù)以退稅款形式返還給企業(yè)，相當(dāng)于企業(yè)把這一部分多抵的進(jìn)項(xiàng)換成現(xiàn)金。
  • 還同學(xué)
    老師商貿(mào)企業(yè)的庫(kù)存與留抵稅額有什么關(guān)系？
    • 張老師
      有留抵稅額是由于當(dāng)期購(gòu)入的材料進(jìn)項(xiàng)稅額多而銷(xiāo)售收入的銷(xiāo)項(xiàng)稅少造成的，期末庫(kù)存較期初庫(kù)存增加較大，說(shuō)明生產(chǎn)出的產(chǎn)品在當(dāng)期沒(méi)有賣(mài)出去或購(gòu)入的原材料還沒(méi)有生產(chǎn)出產(chǎn)品，這樣庫(kù)存所占用的進(jìn)項(xiàng)稅就較多，一般情況下，工業(yè)企業(yè)期初庫(kù)存與期末庫(kù)存基本持平時(shí)，不會(huì)有留抵稅額。你們是商貿(mào)企業(yè)，因此會(huì)有差額 正常情況下，假如沒(méi)有庫(kù)存這一因素的影響，銷(xiāo)項(xiàng)是大于進(jìn)項(xiàng)的，因?yàn)橐粋€(gè)企業(yè)的產(chǎn)品不可能不增值； 留抵稅額多的原因，不外乎是進(jìn)項(xiàng)多而銷(xiāo)量?。ū热缂竟?jié)性采購(gòu)或銷(xiāo)售），以及部分銷(xiāo)售收入沒(méi)有入賬，也或者是沒(méi)有采用獨(dú)立交易原則使銷(xiāo)售價(jià)格偏低（如關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來(lái)）。
  • 小同學(xué)
    請(qǐng)問(wèn)增值稅留抵退稅的進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例怎么計(jì)算？計(jì)算退回金額跟前面退回過(guò)的金額有關(guān)系嗎
    • 王老師
      進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例，為2019年4月至申請(qǐng)退稅前一稅款所屬期內(nèi)已抵扣的增值稅專(zhuān)用發(fā)票（含稅控機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票）、海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)、解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額占同期全部已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的比重。
    • 小同學(xué)
      謝謝，她自己沒(méi)有弄清楚的緣故 報(bào)表上把起始日期選為2019年4月份，可退的金額自動(dòng)就出來(lái)了
    • 王老師
      恩，不客氣，祝您工作愉快
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