公司代扣代繳社保保險和住房公積金怎么做分錄？

老師，請問公司代扣代繳社保保險和住房公積金怎么做分錄

B同學(xué)
2021-12-08 17:05:30
閱讀量 478
  • 朱老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    潛移默化 和藹可親 勤勤懇懇 良師益友 教導(dǎo)有方
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于公司代扣代繳社保保險和住房公積金怎么做分錄？我的回答如下：

    1.計提工資當(dāng)期，通過工資表代扣代繳金額的確認(rèn)后從計提應(yīng)付工資總額中轉(zhuǎn)出計入到其他應(yīng)付款-社保公積金

    借 應(yīng)付職工薪酬-工資 貸 其他應(yīng)付款-社保公積金

    2計提公司承擔(dān)部分的社保公積金，借 管理費用等 貸  應(yīng)付職工薪酬-社保公積金

    3次月，個人部分和企業(yè)部分一同繳納

    借 應(yīng)付職工薪酬-社保公積金 其他應(yīng)付款-社保公積金 貸 銀行存款


    以上是關(guān)于會計名詞,代扣代繳相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-12-08 17:14:10
  • 收起
    B同學(xué)學(xué)員追問
    那老師其他應(yīng)收款是啥情況呢
    2021-12-08 19:04:39
  • 朱老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    代扣代繳社保公積金規(guī)范上計入其他應(yīng)付款哈，這是法定的企業(yè)責(zé)任

    為職工墊付的費用計入其他應(yīng)收款，這是企業(yè)收款的權(quán)益

    2021-12-09 09:04:04
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其他回答

  • 劉同學(xué)
    1、財政代扣社會保險費和醫(yī)療保險費時分錄怎么做？ 2、代發(fā)工資戶代扣職業(yè)年金和住房公積金時分錄怎么做？
    • 袁老師
      2、代發(fā)工資戶代扣職業(yè)年金和住房公積金時分錄，發(fā)放工資時 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 (應(yīng)發(fā)工資數(shù)) 貸:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 (實發(fā)工資數(shù)) 其他應(yīng)付款-養(yǎng)老 / 醫(yī)療/年金等 (代扣代繳金額) 其他應(yīng)付款-住房公積金 (代扣代繳金額) 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 (代扣代繳金額) 1、財政代扣社會保險費和醫(yī)療保險費時分錄、實際交納 借:其他應(yīng)付款-養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 其他應(yīng)付款-住房公積金 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
  • E同學(xué)
    代扣代繳社保公積金分錄怎么寫。
    • 涂老師
      您好 借：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費 應(yīng)付職工薪酬——單位公積金 其他應(yīng)收款——個人社保費 其他應(yīng)收款——個人公積金 貸：銀行存款
  • 劉同學(xué)
    關(guān)于代扣代繳個人所得稅社保住房公積金的分錄
    • 張老師
      最后一個分錄中其他應(yīng)付款37500好像有點重復(fù)，銀行存款貸記75000也好象是錯誤的。

      發(fā)放工資時，將應(yīng)付職工薪酬150000（不是15000，15000賬不平）進(jìn)行了分解，其中實發(fā)工資是93875元、代扣代繳個人所得稅18625元，其他應(yīng)付款37500相當(dāng)于個人承擔(dān)的社保和公積金，也就是后面的應(yīng)付職工薪酬-社保22500、 應(yīng)付職工薪酬-公積金15000，如果說最后一個分錄中其他應(yīng)付款是單位為職工交納的補充社會保險和公積金的話，比例不對，按照企業(yè)所得稅法規(guī)定，單位為職工交納補充社保和公積金最多不能超過工資總額的5%，也就是7500元，以上出現(xiàn)錯誤是否是筆誤？
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