小規(guī)模納稅人開(kāi)普票十萬(wàn)元，需知道對(duì)方公司是一般納稅人還是小規(guī)模嗎？稅率是1%嗎？

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• C同學(xué)
  老師一般納稅人給小規(guī)模只能開(kāi)普票，那么我怎么知道對(duì)方是一般還是小規(guī)模呢，問(wèn)對(duì)方嗎？
  • 陳老師
    你好，可以問(wèn)一下對(duì)方（現(xiàn)行法規(guī)，并沒(méi)有明文規(guī)定不能給小規(guī)模開(kāi)專票）
• 依同學(xué)
  怎么才能知道對(duì)方公司是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人
  • p老師
    您好！是否是一般納稅人，有相關(guān)稅務(wù)文件的，這個(gè)需要對(duì)方向你提供?；蛘撸磳?duì)方公司是否跟你是一個(gè)區(qū)域的，可以在稅務(wù)系統(tǒng)讓稅務(wù)工作人員幫你查，但是現(xiàn)在都實(shí)名認(rèn)證，稅務(wù)工作人員未必會(huì)幫你查。所以，最好的辦法就是直接問(wèn)對(duì)方。
• .同學(xué)
  我是一般納稅人，對(duì)方是小規(guī)模納稅人，當(dāng)初我們不知道對(duì)方是小規(guī)模納稅人，所以開(kāi)的是專票
  • A老師
    你做的沒(méi)有問(wèn)題，可以拒絕對(duì)方的要求，不能重新開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。
    但是，如果你愿意給對(duì)對(duì)方重新開(kāi)具發(fā)票，必要的條件必須是你銷(xiāo)售給對(duì)方的是貨物，而且對(duì)方?jīng)]有銷(xiāo)售出去，可以由對(duì)方將貨物退還給你，將發(fā)票全部聯(lián)次也退還給你，你申請(qǐng)開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票，然后再把貨物銷(xiāo)售給對(duì)方，再開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。