企業(yè)當(dāng)期購進(jìn)物品，取得增值稅專票，稅額是1.2萬元嗎？

其他回答

• A同學(xué)
  某企業(yè)為增值稅一般納稅人， 當(dāng)年10月份購進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票_上注明的增值稅稅額為6.5萬元,當(dāng)月銷售貨物取得不含稅銷售額40萬元;11月份購進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票_上注明的增值稅稅額為2.6萬元,當(dāng)月銷售貨物取得不含稅銷售額70萬元，該企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票已經(jīng)通過認(rèn)證，該企業(yè)11月份應(yīng)繳納的增值稅為多少?
  • 王老師
    你好 該企業(yè)11月份應(yīng)繳納的增值稅為多少=當(dāng)月銷項(xiàng)稅額70*13%—當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額2.6萬—上月留底稅額1.3
• 冰同學(xué)
  購進(jìn)生產(chǎn)用零配件，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1.12萬元;購進(jìn)生產(chǎn)車間用電，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額16萬元:購進(jìn)辦公用品，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.56萬元;購進(jìn)職工食堂用餐具，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.32萬元。老師怎么做分錄
  • 馮老師
    您好，這個題目只給出了稅額，沒有給出不含稅金額或發(fā)票的稅率，無法幫您列出不含稅金額。 借：原材料 ? ? ? 制造費(fèi)用--電費(fèi) ? ? ? 管理費(fèi)用--辦公費(fèi) ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額 ? ? ?貸：應(yīng)付賬款等
  • 冰同學(xué)
    好的，謝謝老師，(4)將100輛自產(chǎn)Z型小汽車作為投資，提供給乙汽車租賃公司，將2輛自產(chǎn)Z型小汽車無償贈送給關(guān)聯(lián)企業(yè)丙公司，將5輛自產(chǎn)Z型小汽車獎勵給優(yōu)秀員工，將1輛自產(chǎn)Z型小汽車移送職工食堂使用。幫忙在看看這個怎么寫分錄
  • 馮老師
    如果您最初的問題已經(jīng)解決，請您及時給予評價。如果您有另外的新問題，建議您重新提問。因?yàn)閱为?dú)進(jìn)行提問，會方便其他同學(xué)查詢同類問題，感謝您的理解??！
• 守同學(xué)
  某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用13%增值稅稅率,2020年5月,銷售甲產(chǎn)品給*****場,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額150萬元。當(dāng)月購進(jìn)貨物取得增值稅專用*****注明支付的貨款為60萬元,進(jìn)項(xiàng)稅額為10.2萬元,貨物驗(yàn)收入庫;另外,支付購買貨物*****費(fèi)用6萬元,取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票,交通運(yùn)輸業(yè)服務(wù)適用9%的增值稅*****計(jì)算該生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)期增值稅應(yīng)納稅額
  • 王老師
    同學(xué)您好 銷項(xiàng)稅額=150*13%=19.5萬元 進(jìn)項(xiàng)稅額=10.2%2B6*9%=10.74 應(yīng)納稅額=19.5-10.74=8.76萬元
• 劉同學(xué)
  2017年11月底留低稅額2.6萬元，該企業(yè)12月銷售貨物金額不含稅200萬元，購入生產(chǎn)貨物的原材料金額150萬元，取得了增值稅專用發(fā)票，購入送貨用三輪摩托車十臺，每臺一萬元，取得的增值稅專用發(fā)票注明價款十萬元，當(dāng)月提供技術(shù)服務(wù)，收取服務(wù)費(fèi)20萬元，為提供技術(shù)服務(wù)發(fā)生進(jìn)項(xiàng)稅額0.8萬元， 要求：計(jì)算該企業(yè)12月份應(yīng)納的增值稅額。 1.當(dāng)期銷項(xiàng)稅額 2.當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額 3.當(dāng)期應(yīng)納增值稅額
  • 葉老師
    你好 1銷項(xiàng)稅額 200*13%加上20*6% 2進(jìn)項(xiàng)稅額 150*13%加上10*13%加上0.8 3應(yīng)納稅額 （200*13%加上20*6%）-（150*13%加上10*13%加上0.8）-2.6
• H同學(xué)
  購貨方購進(jìn)貨物貨物未驗(yàn)收入庫取得增值稅專用發(fā)票款未付進(jìn)項(xiàng)稅額可以在當(dāng)期抵扣嗎
  • 陳老師
    課本上的東西已經(jīng)過時，于實(shí)際有脫節(jié)。
    國稅發(fā)（2003）17號文件規(guī)定：
    一、增值稅一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票，必須自開票之日起90天內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，否則不予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
    二、增值稅一般納稅人認(rèn)證通過的防偽稅控系統(tǒng)開局的增值稅專用發(fā)票，應(yīng)當(dāng)在認(rèn)證通過的按照增值稅有關(guān)規(guī)定核算當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額申報(bào)抵扣，否則不予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
    注：以上兩條就是現(xiàn)在所說90天內(nèi)認(rèn)證并在認(rèn)證的當(dāng)月申報(bào)抵扣，否則不予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
    三、增值稅一般納稅人取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票，其專用發(fā)票所列明的購進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣時限，不在執(zhí)行《國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)增值稅征收管理工作的通知》（國稅發(fā)[1995]015號）中第二條有關(guān)進(jìn)項(xiàng)稅額申報(bào)抵扣時限的規(guī)定。
    
    
    《國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)增值稅征收管理工作的通知》（國稅發(fā)[1995]015號）中第二條有關(guān)進(jìn)項(xiàng)稅額申報(bào)抵扣時限的規(guī)定
    1、工業(yè)企業(yè)購進(jìn)貨物，必須在購進(jìn)貨物已經(jīng)驗(yàn)收入庫后，才能申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，對貨物尚未到達(dá)企業(yè)或尚未驗(yàn)收入庫的，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得作為納稅人當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額予以抵扣；
    2、商業(yè)企業(yè)購近貨物，必須在購進(jìn)貨物付款后才能申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，尚未付款或尚未開出商業(yè)承兌匯票的，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得作為納稅人當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。
    
    規(guī)定很明確，增值稅一般納稅人全面實(shí)行防偽稅控系統(tǒng)開具增值稅專用發(fā)票后，原手工版增值稅專用發(fā)票抵扣時限已經(jīng)不在執(zhí)行。新的規(guī)定已經(jīng)執(zhí)行幾年啦，真正的考試不會在考那些內(nèi)容了。