本題的這個(gè)應(yīng)稅所得額是怎么算的？

其他回答

• l同學(xué)
  老師，看下這題應(yīng)納稅所得額是怎么計(jì)算的
  • I老師
    您好，稅法下是不認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)損益的。故需要在利潤(rùn)【企業(yè)計(jì)算的6000利潤(rùn)中是算了該收益的】中調(diào)減該部分收益（3400） 又企業(yè)是以公允價(jià)值計(jì)量的投資性房地產(chǎn)，是不計(jì)提折舊的。而稅法計(jì)稅基礎(chǔ)是以賬面價(jià)值計(jì)量，是允許企業(yè)扣除折舊的費(fèi)用的。故企業(yè)可以調(diào)減50000/50的折舊費(fèi)用【原本企業(yè)沒計(jì)提，現(xiàn)在稅法允許他計(jì)提抵扣】 所以應(yīng)納稅額所得額=6000-3400-50000/50
  • l同學(xué)
    稅法是不用公允價(jià)值模式計(jì)量是嗎？
  • I老師
    那這樣企業(yè)一般不都用成本模式計(jì)算嗎，不然匯算清繳太麻煩了
  • l同學(xué)
    嗯嗯，您的理解是正確的。
• 千同學(xué)
  按照這個(gè)表上的，15行本期應(yīng)補(bǔ)所得稅，就應(yīng)該是應(yīng)納所得稅額-減免所得稅額得691.81 怎么這個(gè)表是393.36？
  • S老師
    應(yīng)該是 11欄-12欄得出來(lái)的，軟件算的嗎
  • 千同學(xué)
    但是等于691.81喔
  • S老師
    是的，其他的對(duì)，就是最后一步，你第一季度有沒有預(yù)繳稅款
  • 千同學(xué)
    上一季度預(yù)繳了會(huì)自動(dòng)扣除是嗎？
  • S老師
    預(yù)繳里面填寫就能扣除
• J同學(xué)
  請(qǐng)問這個(gè)題目怎么做，應(yīng)納稅所得額怎么的？
  • 馮老師
    選項(xiàng)A ：投資者及其家庭發(fā)生的生活費(fèi)用不允許在稅前扣除；選項(xiàng)B ：個(gè)體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納個(gè)人所得稅的計(jì)稅依據(jù)=20-18+8-5000×12/10000=4（萬(wàn)元）；選項(xiàng)C ：拍賣品為經(jīng)文物部門認(rèn)定是海外回流文物的，按轉(zhuǎn)讓收入額的2%征收率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅；選項(xiàng)D：文物拍賣取得的收入應(yīng)單獨(dú)按照“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”計(jì)算繳納個(gè)人所得稅，不并入個(gè)體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得計(jì)稅。 所以答案選B