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老師好,這里的稅金及附加計(jì)算基礎(chǔ)是增值稅,為什么是抵扣了留抵稅額的增值稅?這里算的是土地增值稅有關(guān)的增值稅,但是期初留抵稅額不是用來專門抵扣土地轉(zhuǎn)讓這個(gè)項(xiàng)目的,還要抵別的業(yè)務(wù)的銷項(xiàng),那這樣比例會(huì)不會(huì)不一致?
親愛的同學(xué),你好呀!
對(duì)于這道題題目你考慮得可能有些多了,對(duì)于“與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金”中的城建稅和教育費(fèi)附加,他的計(jì)稅依據(jù)是實(shí)際繳納得增值稅,不包括留抵的增值稅,不知道同學(xué)還有沒有印象,可以這么理解,因?yàn)槟惚緛砹舻值脑鲋刀惥褪且说?,?dāng)然對(duì)應(yīng)的城建稅和附加稅也是要退的,所以,在其計(jì)稅依據(jù)中一開始不包括留抵的增值稅。這道題考核是“與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金”,增值稅肯定是不允許抵扣的,只是用來算稅金的。你按照老師說的,你在仔細(xì)看一下這個(gè)公式。
后面有什么問題歡迎隨時(shí)交流哈~
還有一個(gè)角度可以理解,形成的這個(gè)留抵稅額,為什么它可以用,是因?yàn)檫@個(gè)留抵稅額中關(guān)于售房這部分形成的。
[/quote]愛思考的同學(xué),你好呀!
你可能思考的過于深了,首先增值稅我們按照增值稅的規(guī)定去算,土地增值稅我們是以項(xiàng)目作為清算單位,所以只算售房環(huán)節(jié)的增值稅,而這個(gè)增值稅,我們是用來算稅金及附加的。這時(shí)候我們落到城建稅和教育費(fèi)附加的計(jì)算上了,你在做題上按照這樣的思路就可以了。而這個(gè)期初留抵就是在考核你城建稅的計(jì)稅依據(jù)這個(gè)問題你有沒有掌握,所以通過做題豐富我們對(duì)于考試?yán)斫?,這是我們做題其中的原因之一,所以你能理解這個(gè)做題思路,對(duì)于考試而言已經(jīng)完全夠了,對(duì)于這樣的問題不需要深究的。
希望老師的回答,能夠幫助到你。預(yù)祝同學(xué)早日通過稅務(wù)師!
老師,辛苦了,麻煩幫我看下4小題,4.08*35/(260+...
這個(gè)題目的答案不是講進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的是嗎?...
您好,本題為什么不是選A契稅?...
教育費(fèi)附加不是計(jì)應(yīng)交稅費(fèi),怎么這道題又在稅金及附加...
老師,紅框1里面的會(huì)計(jì)等式代表什么含義?尤其是稅金及附加,是...
A適用什么情況?...
老師,b怎么錯(cuò)了...
印花稅是計(jì)入稅金及附加還是成本...
79題房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅58萬不是進(jìn)稅金及附加嗎?為什么...
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教師回復(fù): 同學(xué)你好,這里是這樣的,一般納稅人提供委托加工、修理、修配勞務(wù)稅率為13%,小規(guī)模納稅人提供委托加工、修理、修配勞務(wù)征收率3%。如果是單純的加工,屬于服務(wù),就是6%,這里指的是提供加工修理修配勞務(wù),用13%的稅率
教師回復(fù): 勤奮的同學(xué)你好呀~現(xiàn)行稅種中,以國家法律形式發(fā)布實(shí)施的有:企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、車船稅、環(huán)境保護(hù)稅、煙葉稅、船舶噸稅、車輛購置稅、耕地占用稅、資源稅、契稅、城市維護(hù)建設(shè)稅。希望老師的解答可以幫助到你,加油!
教師回復(fù): 同學(xué) 你好委托加工,只是讓受托方加工,加工完成后,委托方還可以收回,貨物的所有權(quán)沒有轉(zhuǎn)移。也沒有脫離增值稅鏈條,所以增值稅不用視同銷售,委托方不交增值稅哦。而是等到委托方將貨物收回后對(duì)外銷售的時(shí)候自行申報(bào)納稅。所以也不涉及代扣代繳增值稅哦。感謝您的支持,繼續(xù)加油哦!
教師回復(fù): 愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好喲~一般都是實(shí)現(xiàn)銷售的時(shí)候交稅。比方說生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié),零售環(huán)節(jié),批發(fā)環(huán)節(jié)。實(shí)木地板是在生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)征稅。生產(chǎn)廠家把實(shí)木地板生產(chǎn)出來,然后出售以后繳納消費(fèi)稅,并不是一生產(chǎn)出來就直接繳稅。金銀首飾是在零售環(huán)節(jié)繳納消費(fèi)稅,生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)不繳納。超豪華小汽車在生產(chǎn)銷售和零售環(huán)節(jié)均要繳納消費(fèi)稅。老師看好你哦,繼續(xù)加油哈~
教師回復(fù): 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)稅法的同學(xué),你好~貴公司如果銷售本公司種植的花卉免征增值稅,銷售外購的花卉適用增值稅稅率為9%~~如還有不清楚的地方,歡迎隨時(shí)提問,Hedy老師會(huì)盡快解答,愛學(xué)習(xí)的你一定是最棒的,加油~?