確認當月應交未交增值稅時借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）（這一科目什么意思為什么還要轉出未

老師，還有這一個：確認當月應交未交增值稅時借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）（這一科目什么意思為什么還要轉出未交增值稅？然后確認當月多交增值稅時借：應交稅費-未交增值稅（也是不懂為什么設個未交增值稅還在借方）貸：應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅）（又用到前面這個轉出增值稅還在貸方不懂）

l同學
2020-02-01 23:45:17
閱讀量 694
  • 陳老師 高頓財經研究院老師
    誨人不倦 兢兢業(yè)業(yè) 一絲不茍 文思敏捷
    高頓為您提供一對一解答服務，關于確認當月應交未交增值稅時借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）（這一科目什么意思為什么還要轉出未我的回答如下：

    [quote]

    image.png

    [/quote]

    同學新年快樂：你看下老師整理的思路

    一月

    一開始你月底算出全部應繳納增值稅 100


    貸：應交稅費——應交增值稅 100 （貸方表示需要交）

    一月

    但是這個月你只需要交上個月的60

    你去交錢

    借：應交稅費——應交增值稅 60（借方表示交了）

    　　貸：銀行存款 60

    貸：應交稅費——應交增值稅60

    一月

    這個月剩的40處理方案


    貸：應交稅費——未交增值稅 40

    二月

    第二個月月底你算出全部應繳納增值稅為200，但是這個月你只需要交上個月的40

    A繳納上期：（但是你交了50，多交了10，稅務局允許你多交，但是絕對不會讓你少交）

    借：應交稅費——未交增值稅　50

    貸：銀行存款　50

    B計算出當月應交未交的增值稅：

    借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）160

    　貸：應交稅費——未交增值稅 160



    以上是關于稅,應交稅費-相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-02-02 10:28:55
  • 收起
    l同學學員追問
    老師，我不明白為什么在月底計算當月應交未交的增值稅時借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）（就是這個轉出未交增值稅明細科目不懂）還有你圖中的勾稽d，我不知道在哪里
    2020-02-02 18:01:20
  • 陳老師 高頓財經研究院老師

    我給你預交那塊說了期末一般只能留下未交，所以你緊盯未交就好。這個轉出未交增值稅其實簡單說就是到了交增值稅的時候，你需要把增值稅貸方的余額先都拿出來一下，然后交上個月的增值稅，這個時候就上圖2月份的例子，稅務局他很自信的扣了你上個月的40。所以說拿出去的貸方余額現(xiàn)在還應該剩160。為了體現(xiàn)拿出去的這個動作，發(fā)明一個轉出未交增值稅。放借方把拿出去剩下的余額都沖了，然后換回原來的名字貸方的未交。但是你不是交了50嗎?為了體現(xiàn)出你多交了10。發(fā)明一個轉出多交，放貸方，借方未交。勾稽關系就是兩個未交，目的就是把貸方的未交調精確，到150.

    這個地方考試不會考，了解即可。


    希望老師的解答能幫助你理解！

    務必注意防護，少出門、多學習哦～

    我們共克時艱，加油?。。?/p>


    2020-02-02 18:42:06
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