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1.下列選項(xiàng)中,關(guān)于增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的轉(zhuǎn)出,正確的是( )。 A.某企業(yè)因管理不善導(dǎo)致庫存原材料毀損,上月已認(rèn)證抵扣該批原材料的進(jìn)項(xiàng)稅額10萬元,本月應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額=10(萬元)。 B.某企業(yè)上月外購一批水泥,取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款100萬元,已認(rèn)證抵扣。本月將該批水泥用于建設(shè)職工食堂,則轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額=100×13%=13(萬元)。 C.某企業(yè)庫存購入的用于簡單加工后銷售的免稅農(nóng)產(chǎn)品成本100萬元,因管理不善,腐爛變質(zhì),則轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額=100÷(1-9%)×9%=9.89(萬元)。 D.某企業(yè)于2019年12月購入一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備,增值稅專用發(fā)票上注明的買價(jià)為100萬元,增值稅為13萬元,2020年12月因管理不善燒毀,燒毀時(shí)已計(jì)提折舊20萬元,則轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額=(100-20)×13%=10.4(萬元)。 【正確答案】ABCD,老師這題的B為什么可以選,水泥是用于建設(shè)職工食堂的,是應(yīng)用于集體福利的,不是不可以抵扣的嗎
同學(xué)你好, B.某企業(yè)上月外購一批水泥,取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款100萬元,已認(rèn)證抵扣。本月將該批水泥用于建設(shè)職工食堂,則轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額=100×13%=13(萬元)?!∵@個(gè)選項(xiàng)B就是因?yàn)椴荒艿挚?,之前已抵扣了,所以做個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了,所以說法是正確的,祝學(xué)習(xí)愉快!
為什么進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是850?...
老師那個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣為什么還要算入實(shí)收資本呢?...
老師,選項(xiàng)A視同銷售,進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣,為什么還要轉(zhuǎn)出呢?而...
解析不是說外購不動(dòng)產(chǎn)用于職工不是進(jìn)項(xiàng)稅額不能從銷項(xiàng)稅額里面抵...
進(jìn)項(xiàng)稅額3200的百分之二十得640元,應(yīng)該加吧,...
A選項(xiàng)送給客戶,還可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎?給客戶不是個(gè)人消費(fèi)嗎?...
當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額為什么是39040...
老師,請(qǐng)問領(lǐng)用的自產(chǎn)材料的40%的進(jìn)項(xiàng)稅額不用轉(zhuǎn)出嗎?...
領(lǐng)取購進(jìn)的原材料進(jìn)行辦公樓裝修,那這批原材料的進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)...
只要領(lǐng)用本公司生產(chǎn)的產(chǎn)品都不需做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎?...
國際薪稅師備考經(jīng)驗(yàn)貼:我該如何“攻克”國際薪稅師考試?一提到考試,汗毛直豎、滿身冷汗,甭管準(zhǔn)備的再齊全,一到考試通通忘掉。今天學(xué)姐來給大家總結(jié)一下備考國際薪稅師的經(jīng)驗(yàn),希望對(duì)正在備考或者打算備考的小伙伴都能有點(diǎn)幫助!
非薪酬管理專業(yè)可以報(bào)考國際薪稅師。根據(jù)官方考試公告,2022年國際薪稅師報(bào)名時(shí)間為12月19日17:00前,考試報(bào)名入口為官方指定的考點(diǎn)合作機(jī)構(gòu),大家可在培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的安排下進(jìn)行報(bào)名,報(bào)名具體流程如下:
國際薪稅師一年有四考,報(bào)名時(shí)間也就有四次機(jī)會(huì),大致在3月、6月、9月、12月。目前正在進(jìn)行的是2022第四季度國際薪稅師考試,國際薪稅師適考人群包括人資、財(cái)稅、國外涉稅從業(yè)者以及想提升自己能力的人報(bào)考。
房東稅是什么意思?房東稅三省試點(diǎn)是哪三???目前,已經(jīng)有三個(gè)省份在試點(diǎn)房東稅了,有的同學(xué)還不清楚房東稅是什么,今天高頓小編和大家來詳細(xì)講一講。
房東稅是真的嗎?房東稅都在哪兒實(shí)行?既房產(chǎn)稅之后,現(xiàn)在出現(xiàn)了一個(gè)房東稅,這個(gè)房東稅是什么稅呢?在哪些地區(qū)實(shí)施呢?來跟著高頓小編一起看看吧!
教師回復(fù): 題目問的是現(xiàn)金折扣 也說了(假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅) 所以不需要考慮
教師回復(fù): 學(xué)員,您好!2/10、1/20、N/30這表示如果在10天內(nèi)付款,可以享受2%的現(xiàn)金折扣,如果是10~20天內(nèi)付款,可以享受1%的現(xiàn)金折扣,如果在20~30天內(nèi)付款,不享受現(xiàn)金折扣。感謝您的支持,繼續(xù)加油哦!
教師回復(fù): 同學(xué)你好,老師給你稅金及附加核算的稅種口訣“成成在豫園,買房買車買花”,成成指的是城市維護(hù)建設(shè)稅,城鎮(zhèn)土地使用稅,豫園是上海的一個(gè)景點(diǎn),在口訣中諧音表示教育費(fèi)附加,資源稅,買——消費(fèi)稅,房——房產(chǎn)稅,車——車船稅,花——印花稅。老師在這里祝你學(xué)習(xí)愉快,考試順利,加油哦!期待你的好成績!
教師回復(fù): 合理的損失扣除責(zé)任賠償和增值稅金額后的實(shí)際凈損失可以稅前扣除。
教師回復(fù): 同學(xué)您好自產(chǎn)貨物用于換取生產(chǎn)資料,屬于增值稅的特殊銷售行為,不是增值稅的視同銷售行為,感謝您的支持,繼續(xù)加油哦!