這個(gè)分錄的未交增值稅在貸方，那就導(dǎo)致未交增值稅增加了?。?/h1>

老師好！圖中的第二個(gè)分錄是預(yù)繳的轉(zhuǎn)入未交增值稅，按道理之前預(yù)繳了會(huì)使未交增值稅減少，可是這個(gè)分錄的未交增值稅在貸方，那就導(dǎo)致未交增值稅增加了??？為什么第二個(gè)分錄不是“借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅”呢？

美同學(xué)

2019-07-16 20:04:51

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其他回答

• 邵同學(xué)
  我們建筑業(yè)有預(yù)交增值稅 不結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅借方，那么是不是已交增值稅就是預(yù)交借方加未交借方，應(yīng)交增值稅就是未交增值稅貸方加預(yù)交增值稅貸方?
  • 王老師
    你好，是的，同學(xué)的理解是正確的。
  • 邵同學(xué)
    老師，預(yù)交增值稅借方算不算是應(yīng)交的增值稅?
  • 王老師
    你好，一般借方是已交的增值稅。
• 入同學(xué)
  因?yàn)樵碌捉Y(jié)賬增值稅不是 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸 ：應(yīng)交稅金-未交增值稅 到了第二個(gè)月就做成 借： 應(yīng)交稅金-未交增值稅 貸：銀行存款 其中應(yīng)交稅金-未交增值稅 就被沖掉了····那上個(gè)月結(jié)賬的 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅還在啊？那豈不是這個(gè)科目一直有余額存在？
  • 興老師
    您好，因?yàn)樵碌捉Y(jié)賬增值稅時(shí)，還有 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸 ：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅啊。
  • 入同學(xué)
    老師··我那一步都沒做··那現(xiàn)在要做怎么辦···進(jìn)項(xiàng)稅也沒結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅，
  • 興老師
    您好，您月底結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，要把進(jìn)項(xiàng)稅、銷項(xiàng)稅、已交稅、進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出等明細(xì)科目的余額，全部結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅中，如果上月已經(jīng)結(jié)賬，還沒有結(jié)轉(zhuǎn)，那您這個(gè)月初結(jié)轉(zhuǎn)一下就行。
  • 入同學(xué)
    已交稅也要嗎？
  • 興老師
    您好，是的，已交稅金也要結(jié)轉(zhuǎn)的。
• 偶同學(xué)
  老師，我對這個(gè)分錄一點(diǎn)也不理解 ，余額在貸方： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 和 余額在借方：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)繳增值誰（轉(zhuǎn)出多交增值稅 ） 這兩個(gè)分錄是怎么轉(zhuǎn)化過來的？謝謝指導(dǎo)
  • F老師
    你好！進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)不用做賬務(wù)處理
  • 偶同學(xué)
    老師，余額在貸方的這個(gè)分錄是怎么演化過來的，我也不大懂。謝謝?。?/div>
  • F老師
    你好，規(guī)范做法如下： (1)月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 3 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 3 (2)計(jì)提X月營業(yè)稅金及附加： 借：營業(yè)稅金及附加 0.3 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交城建稅 0.3*70%=0.21 應(yīng)交稅費(fèi)－教育費(fèi)附加 0.3*30%=0.09 (3)次月繳納增值稅等 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 3 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交城建稅 0.21 應(yīng)交稅費(fèi)－教育費(fèi)附加 0.09 貸：銀行存款 3.3 本月不交增值稅則不用做上述各項(xiàng)分錄，期末明細(xì)賬有進(jìn)項(xiàng)稅余額即為留抵稅額