購買20臺空調,單價為0.3萬元/臺，取得增值稅專用發(fā)票，未付款嗎？

其他回答

• 藍同學
  購買空調取得增值稅專用發(fā)票一萬元，能全額抵扣嗎
  • 李老師
    你好，不能，只有增值稅發(fā)票稅額才可以抵扣
  • 藍同學
    @張淑麗老師:是全額抵扣稅額吧
  • 李老師
    你好，是的，認證后，全額抵扣稅額
  • 藍同學
    @張淑麗老師:小規(guī)模的本季度開出十萬票，是不是就要有相對應的十萬成本，另外交十萬的稅，一般納稅人如果開十萬，是不是直接有十萬的進項稅進來就可以了
  • 李老師
    不是這個概念，小規(guī)模即使取得專項票也不允許抵扣，要按照10萬交稅
  • 藍同學
    @張淑麗老師:我的意思是一般納稅人和小規(guī)模區(qū)別是不是在于，同樣開出10萬票，一般納稅人只需要有相對應10萬成本票抵扣，而小規(guī)模不但要全額交稅。另外要補十萬的成本？
  • 李老師
    你好，基本可以這么理解
• D同學
  某空調廠（位于市區(qū)）為增值稅一般納稅人，主要生產銷售各類空調，2020年5月經營情況如下： （1）銷售A型空調200臺，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額60萬元，收取包裝物押金16.24萬元 （2）采取以舊換新方式銷售B型空調100臺，并開具普通發(fā)票，取得銷售收入32萬元，并注明舊空調折價80000元 （3）將50臺C型空調無償贈送給本企業(yè)職工，該產品無同類商品價格，空調成本為每臺2000元，成本利潤率為10% （4）購入生產用原件，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款20萬元，增值稅3.2萬元，發(fā)票已認證，當月因管理不善導致元件損壞20%，從小規(guī)模納稅人購進勞保用品，取得稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票，注明價款（不含稅）3萬元 （5）受托為家企業(yè)代工空調100臺，家企業(yè)提供元器件，空調廠開具增值稅專用發(fā)票，取得加工費3萬元 求該企業(yè)增值稅銷項稅額、可抵扣的進項稅額、應納增值稅（企業(yè)使用的增值稅稅率為13%，小規(guī)模拿納稅人使用征收率3%）
  • 申老師
    你好 銷項稅額=60*13%加上32*13%加上50*0.2*（1加上10%）*13%加上3*13% 進項稅額=3.2*（1-20%）加上3*13% 應納稅額 （60*13%加上32*13%加上50*0.2*（1加上10%）*13%加上3*13%）-（3.2*（1-20%）加上3*13%）
• T同學
  購買一臺空調價稅合計2299元，用于職工宿舍，取得的增值稅專用發(fā)票能抵扣嗎？入賬分錄是什么？
  • C老師
    借：管理費用等 -福利費 應交稅稅費 貸：應付職工薪酬 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款 借管理費用等貸進項轉出
• s同學
  某公司購入一臺管理用設備取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為200萬元增值稅額
  • 韋老師
    管理用設備也可以抵扣進項稅金的，財務部門用的電腦也是管理設備。。。
    
    設備的入賬價值＝200+0.5＝200.5萬元
    
    希望能幫助到你！
    
    當然不包括，增值稅34萬元＝20017%計算來的
• F同學
  x企業(yè)為一般增值稅納稅人，購入一臺設備，該設備需安裝，取得增值稅專用發(fā)票注明買價為140萬元，增值稅稅額為23.8萬元，支付的運費為0.5萬元，支付安裝費為0.3萬元，則固定資產入賬價值為164.6萬元。()
  • 張老師
    正確答案為：n選項
    答案解析：　　【考點】固定資產取得核算　　【解析】購入需要安裝的固定資產，應在購入不需要安裝的固定資產取得成本的基礎上加上安裝調試成本等，企業(yè)若為增值稅一般納稅人，則企業(yè)購進機器設備等固定資產的進項稅額不納入固定資產成本核算。所以，該固定資產的入賬價值=140+0.5+0.3=140.8(萬元)。