第一問，計算稅金及附加，增值稅不需要計算在內嗎？

老師您好，這倒大題。第一問，計算稅金及附加，增值稅不需要計算在內嗎？且答案中的增值稅計算部分，也漏了由于轉讓特許權而產生的收益而應該交的增值稅這一部分，。請老師解答。第二問，求利潤，算利潤，為什么不減去原材料的購買成本1.6億呢，以及2500多萬的工資和三公經費，第七點是計入銷售成本中的？ 其次是，之前老師您說過關于營業(yè)外收入的內容，還特意說了只要不在這七部分里面的都是其他業(yè)務收入。那轉讓空調專利為什么不計入銷售收入呢。答案第三問直接將這一部分忽略，僅算了2.8億和租金120萬

清同學
2020-10-18 17:34:14
閱讀量 589
  • 陳老師 高頓財經研究院老師
    兢兢業(yè)業(yè) 一絲不茍 文思敏捷 博學
    高頓為您提供一對一解答服務，關于第一問，計算稅金及附加，增值稅不需要計算在內嗎？我的回答如下：

    勤奮的同學，你好

    納稅人提供技術轉讓所得，是免增值稅的；增值稅本身并不在稅金及附加內，它通過應交稅費核算；

    購進材料是增加資產，支付銀行存款，不會影響利潤；

    工資已經在前面的相關費用里考慮過了；

    轉讓無形資產的所有權的話，是資產處置損益這塊，營業(yè)外收入比如接受捐贈；其他業(yè)務收入比如出售材料的收入、租金收入


    有問題繼續(xù)追問哦~



    以上是關于稅,稅金相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-10-18 17:48:12
  • 收起
    清同學學員追問
    講義說，技術轉讓，所得500萬以內免稅，所得超過500萬，超過部分，減半處理。970-280=690萬不能這么處理吧
    2020-10-18 17:55:46
  • 陳老師 高頓財經研究院老師

    如果是在計算利潤的時候，是直接收入減去成本的；

    調整的話是在應納稅所得額里調整

    2020-10-18 17:58:14
  • 收起
    清同學學員追問
    轉讓無形資產是屬于營業(yè)外收入？換句話說，所有的資產處置都是屬于營業(yè)外收入嗎
    2020-10-18 18:04:17
  • 周老師 高頓財經研究院老師

    要看題目的。

    image.png他這里說要單獨核算哈。

    2020-10-19 14:10:44
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