老師【2】中的借方固定資產(chǎn)的金額也是全部抵減嗎？不是只免稅嗎？

一般納稅人，初次購(gòu)買(mǎi)增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備作為固定資產(chǎn)，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為38000，稅額為4940元，以銀行存款支付，（1）取得時(shí):借固定資產(chǎn)42940貸:銀行存款42940，（2）按規(guī)定抵減增值稅應(yīng)納稅額時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅額）42940，貸:管理費(fèi)用42940。請(qǐng)問(wèn)老師【2】中的借方，為啥是42940，固定資產(chǎn)的金額也是全部抵減嗎？不是只免稅嗎

大同學(xué)
2020-10-28 22:52:54
閱讀量 326
  • 朱老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    潛移默化 和藹可親 勤勤懇懇 良師益友 教導(dǎo)有方
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于老師【2】中的借方固定資產(chǎn)的金額也是全部抵減嗎？不是只免稅嗎？我的回答如下：

    同學(xué)你好，因?yàn)榉ㄒ?guī)規(guī)定了對(duì)于購(gòu)買(mǎi)稅款專業(yè)設(shè)備的支出和相關(guān)的服務(wù)費(fèi)用作為在發(fā)生當(dāng)期納稅申報(bào)扣減當(dāng)期的增值稅應(yīng)納稅額，不夠扣減結(jié)轉(zhuǎn)后期扣減。
    以上是關(guān)于借,借方相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-10-29 08:38:56
  • 收起
    大同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    能講通俗點(diǎn)嗎，不要這么官方，看不懂啊
    2020-10-29 11:53:27
  • 朱老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    [quote]

    因此，對(duì)于這項(xiàng)稅務(wù)處理，會(huì)計(jì)核算上要求扣減部分的賬務(wù)處理

    借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 管理費(fèi)用/營(yíng)業(yè)外收入

    [/quote]

    同學(xué)給你舉個(gè)例子，購(gòu)買(mǎi)稅控器和服務(wù)費(fèi)價(jià)稅合計(jì)100，當(dāng)期增值稅的應(yīng)納稅額200，那么實(shí)際需要支付的稅額=200-100=100

    這項(xiàng)扣減，是遵循老師情面講的稅法的具體計(jì)稅規(guī)定哈


    2020-10-29 11:59:30
  • 收起
    大同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    為啥【2】的金額不是4940，而是42940？
    2021-03-03 10:43:05
  • 朱老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    同學(xué)你好

    因?yàn)榉ㄒ?guī)允許價(jià)稅合金額用于減免當(dāng)期的應(yīng)納稅額

    其次，如果當(dāng)期沒(méi)有全部減免，剩余金額可以用于下期的減免

    祝你學(xué)習(xí)愉快！！

    2021-03-03 11:53:00
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