我覺(jué)得企業(yè)注冊(cè)地申報(bào)的不對(duì)，應(yīng)該按照200÷1.03×0.03預(yù)交稅款嗎？

跨縣市提供建筑服務(wù)采用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法又涉及分包款，比如甲是發(fā)包方，施工合同額200萬(wàn)元，乙是總承包方，丙分包乙企業(yè)50萬(wàn)勞務(wù)，那么乙企業(yè)在項(xiàng)目所在地預(yù)交增值稅按照書(shū)上所說(shuō)應(yīng)該是（200-50）/1.03×0.03，在企業(yè)注冊(cè)地申報(bào)稅款也是這個(gè)金額，我覺(jué)得企業(yè)注冊(cè)地申報(bào)的不對(duì)，應(yīng)該按照200÷1.03×0.03預(yù)交稅款

A同學(xué)
2020-11-29 11:19:16
閱讀量 347
  • 廖老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    幽默風(fēng)趣 通俗易懂 和藹可親 考點(diǎn)抓手
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于我覺(jué)得企業(yè)注冊(cè)地申報(bào)的不對(duì)，應(yīng)該按照200÷1.03×0.03預(yù)交稅款嗎？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)你好：

    跨省提供建筑服務(wù)，在項(xiàng)目所在地預(yù)繳時(shí)=（承包款-分包款）/1.03*0.03，在注冊(cè)地申報(bào)時(shí)不用再補(bǔ)稅了。

    祝同學(xué)逢考必過(guò)。繼續(xù)加油喲~



    以上是關(guān)于稅,交稅相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線(xiàn)咨詢(xún)或添加老師微信。
    2020-11-29 12:06:54
  • 收起
    A同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    我還是認(rèn)為不對(duì)，施工合同額是200萬(wàn)，乙方要對(duì)著甲方開(kāi)具200萬(wàn)的增值稅發(fā)票，甲方才會(huì)撥200萬(wàn)工程款，不是嗎？丙方對(duì)著乙方開(kāi)具50萬(wàn)增值稅發(fā)票。
    2020-11-30 03:45:19
  • 廖老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    首先對(duì)于乙來(lái)說(shuō)是選擇簡(jiǎn)易計(jì)征，選擇簡(jiǎn)易計(jì)征的原因是丙一般是針對(duì)于這筆分包款來(lái)說(shuō)是不能給乙開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的，沒(méi)有增值稅專(zhuān)用發(fā)票就不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，這樣會(huì)造成稅負(fù)很高，所以乙應(yīng)納稅額可以選擇差額計(jì)征　 =差額/1.03*0.03；乙是會(huì)給甲開(kāi)具增值稅發(fā)票，但是針對(duì)于乙本身納稅可以選擇差額。

    2020-11-30 12:20:26
  • 收起
    A同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    那就是乙方對(duì)甲方開(kāi)具200萬(wàn)發(fā)票采用差額征收開(kāi)票？
    2020-11-30 15:30:23
  • 廖老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    乙對(duì)甲開(kāi)票還是按照200萬(wàn)元開(kāi)具200/1.03*0.03，乙選擇差額交稅，另外50萬(wàn)元的分包款由丙計(jì)算繳納稅務(wù)機(jī)關(guān)，這是一個(gè)三方關(guān)系喲~

    老師這樣講解可以理解？

    2020-11-30 15:45:54
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