請問這道題的會計(jì)分錄是怎么來的？可以詳細(xì)解釋一下嗎？

老師你好，這道題麻煩解釋下 這個(gè)分錄是怎么來的

l同學(xué)
2021-02-17 22:20:19
閱讀量 290
  • 龔老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    嚴(yán)中有寬 會計(jì)男神 接地氣 一絲不茍 循循善誘
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于請問這道題的會計(jì)分錄是怎么來的？可以詳細(xì)解釋一下嗎？我的回答如下：

    愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好啊

    A：因?yàn)檗D(zhuǎn)讓不動產(chǎn)需要在房地產(chǎn)所在地預(yù)繳增值稅  （5000-3330）/（1+5%） *5%=  79.52

    B：的分錄是處置固定資產(chǎn)的分錄5000/（1+9%）* 9% 進(jìn)行價(jià)稅分離 銷項(xiàng)是  412.84

    D：這一步是想預(yù)繳的增值稅轉(zhuǎn)到未交增值稅。

    E：是這么計(jì)算用銷項(xiàng) 412.84+90-45 就是先將銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額全部轉(zhuǎn)到（轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目），然后將（轉(zhuǎn)出未交增值稅）轉(zhuǎn)到（未交增值稅）明細(xì)科目下。

    繼續(xù)加油哦，還有疑惑繼續(xù)和老師溝通哦


    以上是關(guān)于分錄,會計(jì)分錄相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-02-18 14:39:56
  • 收起
    l同學(xué)學(xué)員追問
    老師你好 一定要先從預(yù)交轉(zhuǎn)到未交增值稅 然后才能有A的分錄嗎？
    2021-02-18 15:02:18
  • 龔老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    因?yàn)檗D(zhuǎn)讓不動產(chǎn)需要在不動產(chǎn)所在地預(yù)繳增值稅，預(yù)繳增值稅后在機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)的時(shí)候是可以扣除這個(gè)預(yù)繳的增值稅的。

    所以需要將預(yù)繳轉(zhuǎn)到未交增值稅

    2021-02-18 15:18:40
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