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• 老師已回答為什么跨縣提供建筑服務(wù)一般計(jì)稅下預(yù)繳的時(shí)候可以扣分包款？

  愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好啊建筑服務(wù)：如果需要支付分包款那說明在當(dāng)?shù)厝〉玫氖杖胧牵▋r(jià)款-分包款），所以預(yù)繳也就是（價(jià)款-分包款）去預(yù)繳。申報(bào)的時(shí)候是計(jì)算銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)。這個(gè)時(shí)候把銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)計(jì)算出來(lái)即可（分包款會(huì)取得進(jìn)項(xiàng)）。所以申報(bào)的時(shí)候直接減去了進(jìn)項(xiàng)。 房地產(chǎn)企業(yè)，預(yù)繳是收到預(yù)收款的時(shí)候，預(yù)收款怎么減地價(jià)（預(yù)繳是對(duì)收取的預(yù)收款預(yù)繳所以只有在申報(bào)的時(shí)候減去遞減計(jì)算銷項(xiàng)稅額繼續(xù)加油哦，還有疑惑繼續(xù)和老師溝通哦

  2021-11-11 21:54:54

  龔老師老師解答

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• 老師已回答所有動(dòng)產(chǎn)抵押權(quán)，注釋中浮動(dòng)抵押說登記也不能對(duì)抗？

  認(rèn)真的同學(xué)，你好～ 問題一，動(dòng)產(chǎn)的浮動(dòng)抵押是一種特別抵押，指抵押人在其現(xiàn)在和將來(lái)所有的財(cái)產(chǎn)上設(shè)定的擔(dān)保，在行使抵押權(quán)之前，抵押人對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)保留在正常經(jīng)營(yíng)過程中的處分權(quán)。也就是在正常經(jīng)營(yíng)中其他人以合理對(duì)價(jià)購(gòu)買該財(cái)產(chǎn)并完成了交付，即使登記了抵押權(quán)人也是不能對(duì)抗買受人的。例如：甲公司以其現(xiàn)有的原材料和未來(lái)的產(chǎn)成品設(shè)置抵押并進(jìn)行登記向銀行借款，后來(lái)乙公司以市場(chǎng)價(jià)向甲購(gòu)買產(chǎn)品并且交付，當(dāng)甲到期不能償還借款時(shí)，銀行不能請(qǐng)求買受人乙歸還該產(chǎn)品，該產(chǎn)品的所有權(quán)屬于乙。問題二，動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押才是交付是設(shè)立，權(quán)利質(zhì)押中沒有權(quán)利憑證的是登記設(shè)立，這點(diǎn)同學(xué)不要混了，例如：甲跟乙簽訂質(zhì)押合同，同時(shí)把自己的汽車交付給乙，又與丙簽訂了質(zhì)押合同，并辦理了汽車的質(zhì)押登記，這個(gè)時(shí)候甲向乙交付了汽車乙取得汽車的質(zhì)押權(quán)，丙登記了但沒有取得質(zhì)物質(zhì)權(quán)不成立。希望以上回答可以幫助到同學(xué)喲，祝同學(xué)順利通過考試～

  2021-11-11 21:48:35

  老師老師解答

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• 老師已回答受賄2000元構(gòu)成受賄罪嗎？不是起算值是5000嗎？

  認(rèn)真的同學(xué)你好~   希望老師的解答能幫助同學(xué)，繼續(xù)加油~

  2021-11-11 19:10:37

  老師老師解答

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• 老師已回答b選項(xiàng)為什么不是注冊(cè)地，如果實(shí)際管理地和注冊(cè)地不一致呢？

  親愛的學(xué)員您好，這個(gè)就是稅法的規(guī)定，投資者興辦的企業(yè)全部是個(gè)人獨(dú)資性質(zhì)的，分別向各企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理年度納稅申報(bào)，并依所有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)所得總額確定適用稅率，以本企業(yè)的經(jīng)營(yíng)所得為基礎(chǔ)，計(jì)算應(yīng)繳稅款，辦理匯算清繳。

  2021-11-11 18:21:32

  老師老師解答

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• 老師已回答請(qǐng)問確認(rèn)收入的時(shí)候僅有（700+100）人的洗衣機(jī)算收入，而不是1000人？

  親愛的同學(xué)你好，這兒的（700+100）是指歸集到生產(chǎn)成本和制造費(fèi)用里面的金額，這兩項(xiàng)都要結(jié)轉(zhuǎn)到存貨的借方，所以生產(chǎn)成本和制造費(fèi)用和存貨有關(guān)，（180+20）*1*1.13是管理費(fèi)用，和存貨沒關(guān)系，所以不算入其中。 希望老師的回答對(duì)你有幫助，有不明白娥可以隨時(shí)溝通

  2021-11-09 21:07:51

  老師老師解答

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• 老師已回答用講義中非居民個(gè)人的適用稅率表呢還是用居民個(gè)人的預(yù)扣預(yù)繳適用表？

  親愛的同學(xué)你好，75題 ：每月工薪收入應(yīng)繳納個(gè)人所得稅=（50000+10000－4800）×35%－5505=13815（元），外籍個(gè)人以非現(xiàn)金形式或?qū)崍?bào)實(shí)銷形式取得的住房補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼、搬遷費(fèi)、洗衣費(fèi)，免征個(gè)人所得稅。76題：每次收入不超過4000元的：應(yīng)納稅額=(3000-800)×20%×(1-30%)=308 希望老師的講解能夠解決你的疑惑，還有不懂的地方隨時(shí)溝通

  2021-11-09 18:49:44

  老師老師解答

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• 老師已回答抵免限額是指稅收抵免的最高限額，式子里的抵免限額是什么意思？

  勤奮的同學(xué)你好～～～老師來(lái)啦?這個(gè)公式同學(xué)是哪里來(lái)的呢，抵免限額的意思就是境外的所得按照我們中國(guó)的稅法在我們中國(guó)的土地上應(yīng)該要繳納多少企業(yè)所得稅的意思希望老師的解答可以幫助同學(xué)理解(*?▽?*)，老師全程陪伴你喲，加油ヾ(?°?°?)??

  2021-11-09 16:24:33

  老師老師解答

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• 老師已回答委托加工消費(fèi)稅應(yīng)稅消費(fèi)品只需要代收代繳消費(fèi)稅嗎？

  認(rèn)真的同學(xué)，你好呀~ 是的，不用代收代繳增值稅，因?yàn)槭鞘芡蟹桨凑帐杖〉募庸べM(fèi)繳納增值稅，對(duì)于委托方是不需要繳納增值稅的  同學(xué)學(xué)得很認(rèn)真，繼續(xù)加油喲~早日通過考試

  2021-11-09 15:18:28

  老師老師解答

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• 老師已回答個(gè)人所得稅什么情況下20%減按10%征收？

  同學(xué)您好，對(duì)個(gè)人出租房屋取得的所得暫減按10%的稅率征收個(gè)人所得稅。另外，企業(yè)所得稅對(duì)非居民企業(yè)的稅率是20%減按10%征稅。

  2021-11-08 14:25:15

  老師老師解答

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• 老師已回答此題這里的留抵稅額434在未來(lái)還能繼續(xù)抵扣內(nèi)銷嗎？

  愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好：1、那這里的留抵稅額434在未來(lái)還能繼續(xù)抵扣內(nèi)銷嗎？——留抵為434-200=234萬(wàn)元如果可以，那就是出口這部分的進(jìn)項(xiàng)在境內(nèi)抵扣了，出口還給你退一部分這樣理解嗎？——是的，出口退稅退的是出口部分對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)為什么圖二解析那里說，“只有當(dāng)期應(yīng)納稅額為負(fù)，才會(huì)退稅”？這句話怎么理解呢？——如果應(yīng)納稅額為正數(shù)，表明應(yīng)該向稅局交稅哈如果這道題當(dāng)期應(yīng)納稅額為-80，那么比大小，80小于200，所以最后應(yīng)退稅額為80，這中間的差額120叫做“出口抵減內(nèi)銷”，也稱為“免抵稅額”？怎么理解這部分差額？將來(lái)這80還能作為進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎？——是的，120叫做免抵稅額。也就是說本來(lái)稅局總共應(yīng)該給退80萬(wàn)，就兩清了，但是海關(guān)這邊計(jì)算的出口退稅應(yīng)退200萬(wàn)，說明此時(shí)內(nèi)銷部分的應(yīng)納增值稅為120萬(wàn)元，出口退稅200萬(wàn)中拿了120萬(wàn)去抵扣內(nèi)銷部分的應(yīng)納稅額。這就是免抵的意思。80已經(jīng)是稅局退回來(lái)的錢了，沒有可以繼續(xù)抵扣的咯~ 如有疑問歡迎同學(xué)繼續(xù)提問哈~~備考加油！預(yù)祝同學(xué)考試順利！

  2021-11-07 21:08:44

  老師老師解答

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